BILANS 2020 - przygotowanie do zamknięcia roku w aspekcie rachunkowym i podatkowym

1. Zmiany w regulacjach prawnych mających wpływ na sprawozdanie finansowe
1.1. Zmiany w ustawie o rachunkowości
1.2. Prawa do uproszczeń w świetle rzetelnego i jasnego obrazu sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym

2. Ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego i zamykania ksiąg
2.1. Czynności przygotowawcze – sprawdzanie poprawności formalnej i kompletności zapisów
2.2. Inwentaryzacja
2.3. Nadrzędne zasady sporządzania sprawozdań finansowych
2.4. Jednostki powiązane i trwale zaangażowane w kapitale innej jednostki

3. Rozliczenie skutków COVID w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym
3.1. Pomoc przyznana przedsiębiorstwom w ramach przeciwdziałania skutkom COVID
3.2. Ewidencja księgowa przyznawanej pomocy
3.3. Ujęcie przyznanej pomocy w sprawozdaniu finansowym
3.4. COVID a kontynuacja działalności jednostki
3.5. Postępowanie wobec stwierdzenia braku kontynuacji działania

4. Zagadnienia szczegółowe
4.1. Pozycje bilansu – ujmowanie, wycena i prezentacja aktywów i pasywów, w tym leasing, instrumenty finansowe
4.2. Przychody i koszty – ujmowanie w księgach i prezentacja w rachunku zysków i strat
4.3. Informacja dodatkowa – wybrane zagadnienia
4.4. Pozostałe elementy sprawozdania finansowego – na co zwrócić uwagę:
a) Rachunek przepływów pieniężnych
b)  Zestawienie zmian w kapitale własnym
4.5. Sprawozdanie z działalności

5. Procedura zamknięcia ksiąg rachunkowych – obowiązki kierownika jednostki
5.1. Zdarzenia po dacie bilansu
5.2. Przygotowanie sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych do badania
5.3. Zatwierdzanie sprawozdania finansowego
5.4. Składanie i upublicznianie sprawozdania finansowego

2) PODATKI DOCHODOWE: Podatek dochodowy od osób prawnych i fizycznych - wybrane zagadnienia, przykłady orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych (7h). 

• Biała lista podatników VAT i obowiązkowa podzielona płatność – skutki w podatkach dochodowych
• Ograniczanie zatorów płatniczych – „ulga na złe długi” w podatkach dochodowych
• Wsparcie otrzymane w ramach Tarczy antykryzysowej – skutki w podatkach dochodowych
• Ważniejsze ulgi w podatkach dochodowych w ramach pakietu tarczy antykryzysowej
• Odliczenie straty za rok 2020 w korekcie zeznania za rok 2019
• Identyfikacja przychodów podatkowych, w tym na przełomie roku
• Koszty uzyskania przychodów – wydatki wyłączone z kosztów uzyskania przychodów
• Koszty samochodów osobowych w świetle objaśnień Ministerstwa Finansów z 2020 r.
• Podatek u źródła w trakcie pandemii - złagodzenie wymogów i nowe regulacje
• Zeznanie roczne za rok 2020 – zasady składania oraz nowe wzory formularzy
• Zmiany w obowiązkach płatników PIT w 2020 r.
• Estoński CIT – możliwość wyboru nowych zasad rozliczania od 2021 r. oraz inne ważniejsze zmiany w CIT od 2021 r.

3) PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG:  aktualna praktyka, zmiany w 2020 r. oraz zmiany na 2021 r. (7h)

• Biała lista i obowiązkowa podzielona płatność – skutki w podatku VAT wraz ze zmianami w roku 2020
• Nowe zasady wystawiania faktur do paragonów fiskalnych od 1 stycznia 2020 r.
• Stawka 0% w dostawach wewnątrzwspólnotowych w 2020 r. – zasady dokumentowania dostaw w ramach WDT po wejściu w życie rozporządzenia wykonawczego do dyrektywy VAT.
• Nowa matryca stawek VAT i Wiążąca Informacja Stawkowa od 1 lipca 2020 r.
• Kasy rejestrujące w 2020 r.: obowiązek stosowania kas on-line, stosowanie kas dotychczasowych, elektroniczne paragony, kasy w postaci oprogramowania.
• Nowy JPK_VDEK od 1 października 2020 r. wraz z zasadami prowadzenia ewidencji dla celów VAT.
• Zmiany zasad opodatkowania VAT transakcji wewnątrzwspólnotowych – dostosowanie ustawy do zmian w Dyrektywie od 1 lipca 2020 r.
• VAT w imporcie – nowe zasady rozliczenia od 1 lipca 2020 r.
• Zmiany w VAT od 2021 r. – tzw. pakiet „slim VAT”.