ORGANIZACJA
godzina: od 09:00 do 15:00
W ramach szkolenia zapewniamy:
•materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
•zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP SA I O/M 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219
CEL SZKOLENIA
Są pewne wydatki, których nigdy nie zaliczymy do kosztów podatkowych. Czasem są one wprost wymienione w katalogu tzw. NKUP (art. 16 PDOP i 21 PDOF), a czasem wynika to z zupełnie innych przyczyn (brak zapłaty kontrahentowi, płatność na konto spoza białej listy, brak MPP, płatność zrobiona gotówką. Niekiedy koszt podatkowy może być podważony z uwagi na słabe udokumentowanie wykonania usługi (często przy usługach niematerialnych). Również otrzymanie dotacji, refundacji czy wypłat z Tarczy antykryzysowej generuje pytania o zaliczenie sfinansowanych nimi wydatków do kosztów firmy. Sytuacji, gdy dany wydatek nie może być zaliczony do kosztów podatkowych są tysiące, ale części z nich pojawia się dość regularnie, zarówno w małych jak i dużych firmach. Warto zebrać je w jednym miejscu i usystematyzować.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie skierowane jest do pracowników działów księgowych i finansowych podmiotów gospodarczych, doradców podatkowych, doradców prawnych, pracowników działów finansowo – księgowych.
WYKŁADOWCA
Lech Janicki - prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 16 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej, ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.
PROGRAM
- NKUP-y, czyli wydatki, których nie zaliczymy do kosztów podatkowych – uwagi ogólne.
- NKUP-y w Polskim Ładzie 2022-2023
- Zakaz amortyzacji budynków i lokali mieszkalnych
- Koszty „pracy na czarno”
- Odsunięta amortyzacja
- Składka zdrowotna przedsiębiorcy
- Problematyczne „koszty podatkowe” w CIT Estońskim (wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, ukryte zyski, reprezentacja, darowizny, jakich wydatków należy unikać w 2023 r.?)
- „Faktura to nie wszystko” - dokumentowanie wykonania usług niematerialnych dla bezpieczeństwa kosztów w firmie (np. przy usługach doradczych, reklamowych, zarządczych, kontrolnych itp.)
- Bogaty katalog NKUP-ów w CIT (art. 16) i PIT (art. 23) :
- Wydatki reprezentacyjne
- Drogie gadżety dla kontrahentów, wycieczki, bankiety, eventy
- Samochody osobowe (150 tys. zł, 75 % kosztów eksploatacyjnych, ubezpieczenia)
- Wynajem droższych pojazdów
- Prywatne samochody w firmie
- Straty w środkach trwałych
- Działalność socjalna
- Darowizny
- Wartość pracy własnej
- Podatek WHT w określonych sytuacjach
- Kary, grzywny, odszkodowania, opłaty sankcyjne, BHP, higiena pracy
- Kary i odszkodowania związane z niewykonaniem umów/wadami/zwłoką itp.
- Nieściągalne wierzytelności
- Składki na rzecz organizacji
- Jednostronne świadczenia na rzecz udziałowców, akcjonariuszy.
- Niektóre wydatki na rzecz Rady Nadzorczej
- Niektóre wydatki związane z podróżami osób nie będących pracownikami
- Zwrot ponad kilometrówkę
- Niektóre wydatki pracownicze
- Inne (mniej popularne NKUP-y)
- Ulga na złe długi a wyłączenie nieopłaconego wydatku z kosztów podatkowych
- Biała lista VAT, split payment oraz płatności gotówkowe - czyli kiedy zły sposób zapłaty wyklucza koszty podatkowe?
- Zakup usług niematerialnych od podmiotów powiązanych – czy od 2023 r. musimy stosować limitację?
- Koszty finansowania dłużnego w firmie i limitacja odsetek w kosztach firmy po zmianach Polskiego Ładu.
- Podatek u źródła (WHT) – kiedy jest NKUP-em?