CEL
Kurs ma na celu przygotowanie do samodzielnego rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych. Szeroki zakres materiału ma na celu przedstawienie wszystkich zagrożeń, a także wielu możliwości w zakresie optymalizacji podatkowej osób prawnych, a także dochodów osób fizycznych wynikających z ustaw o podatkach dochodowych. Dodatkowo uczestnicy będą mieli okazję poznać zasady opodatkowania międzynarodowego oraz odkryte zostaną tajniki optymalizacji podatkowej z wykorzystaniem zasad wynikających z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. W ramach kursu przewidziane są zarówno zajęcia teoretyczne (wprowadzenie) oraz znaczna liczba ćwiczeń prowadzonych w formie warsztatowej.
Kurs kierowany jest zarówno do osób, które dopiero rozpoczynają pracę na stanowiskach związanych z rozliczaniem podatku dochodowego, ale także dla osób z doświadczeniem, które pragnęłyby odświeżyć swą wiedzę, w szczególności w związku ze zmianami, które weszły w życie w ostatnim okresie.
ORGANIZACJA
- Warunkiem uczestnictwa w kursie jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem;
- Zajęcia dydaktyczne odbędą się z wykorzystaniem metod i technik kształcenia na odległość;
Przed zajęciami uczestnicy otrzymają link do platformy ClickMeeting oraz materiały szkoleniowe w formie elektronicznej; - Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge;
- 100% czasu zajęć odbywa się z wykładowcą – zajęcia są prowadzone w czasie rzeczywistym.
WARUNKI ZALICZENIA
- Obecność na poziomie min. 70%;
Absolwenci otrzymują zaświadczenie o ukończeniu kursu przygotowującego do pracy na stanowisku specjalista w zakresie rozliczania podatku dochodowego.
PROGRAM
I. Część 1
1. CIT – zasady
a) podatnicy (w tym podatkowa grupa kapitałowa), przedmiot opodatkowania (w tym wyłączenia), podstawowe definicje w CIT (przypadki szczególne);
b) przychody podatkowe:
• zasady ogólne,
• podział na źródła i omówienie źródła kapitały pieniężne,
• przychody z działalności gospodarczej, w tym z tytułu świadczeń w naturze i nieodpłatnego świadczenia;
c) zasady opodatkowania sp.k., SKA;
d) różnice kursowe;
e) koszty uzyskania przychodów:
• zasady ogólne,
• samochód w firmie – szczegółowe omówienie,
• hipotetyczne odsetki jako KUP;
• przypadki szczególne, jak wynagrodzenia w tym praca na czarno,
f) amortyzacja;
g) minimalny podatek dochodowy;
h) niedostateczna kapitalizacja;
i) zwolnienia przedmiotowe w tym opodatkowanie fundacji i innych organizacji działających w sferze pożytku publicznego;
j) Opodatkowanie leasingu.
2. Podstawy międzynarodowego prawa podatkowego w zakresie podatków dochodowych:
• Zasady ogólne – polskie regulacje oraz modelowa konwencja OECD
• umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania na przykładzie typowej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej przez Polskę,
• zasady unikania podwójnego opodatkowania na przykładzie typowej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej przez Polskę,;
• opodatkowanie na gruncie międzynarodowym dochodów poszczególnych źródeł na przykładzie typowej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej przez Polskę.
3. Zadania – ćwiczenia.
II. Część 2
1. Ceny transferowe
• Definicja powiązań oraz poszerzenie definicji transakcji.
• Progi dokumentacyjne oraz doprecyzowanie pojęcia wartości transakcji.
• Uproszczenia rozliczeń dla wewnątrzgrupowych pożyczek i usług o niskiej wartości dodanej.
• Zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych.
• Terminy do złożenia oświadczeń o sporządzeniu dokumentacji.
• Korekty cen transferowych.
• Obowiązek składania ujednoliconej informacji o cenach transferowych (TP-R).
2. Leasing operacyjny i leasing finansowy
3. Podstawa opodatkowania
4. Ulgi i preferencje podatkowe
• ulga badawczo-rozwojowa
• ulga na tzw. innowacyjnych pracowników
• ulga z tytułu produkcji próbnej nowego produktu lub wprowadzenia go na rynek (tzw. ulga na prototyp)
• ulga z tytułu kosztów poniesionych na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów (tzw. ulga na ekspansje)
• ulga z tytułu kosztów poniesionych na działalność sportową, kulturalną i wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę (CSR)
• ulga z tytułu wydatków poniesionych na nabycie terminala płatniczego
• ulga na robotyzację
• ulga konsolidacyjna
5. Ulga na złe długi
6. Ulga IP BOX – zasady rozliczania
7. Spółka holdingowa
8. Podatek od nieruchomości komercyjnych
9. Podatek od przerzuconych dochodów
10. Podatek od niezrealizowanych zysów – tzw. exit tax
11. Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne
12. Podatek u źródła
• zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych na gruncie ustawy o podatku CIT
• Zasady poboru podatku u źródła przez płatników:
- obowiązek dochowania należytej staranności przez płatnika,
- oświadczenia pobierane od zagranicznych kontrahentów, wymagane przez polska ustawę o podatku dochodowym od osób prawnych,
- klauzula rzeczywistego właściciela (tzw. benficial owner)
- zasady poboru podatku u źródła po przekroczeniu progu 2 mln zł w stosunku do zagranicznego kontrahenta (metoda „pay and refund”)
- opinia o stosowaniu zwolnienia oraz oświadczenie uprawniające do stosowania zwolnień lub obniżonych stawek podatku
- zwrot podatku u źródła uprzednio pobranego przez płatnika.
13. Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych – tzw CIT estoński
• zakres podmiotowy,
• obowiązki związane z wyborem i przejściem na estońskiego CIT,
• przedmiot opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego,
• wysokość opodatkowania,
• opodatkowanie dywidend oraz zaliczek na poczet dywidend wypłacanych przez spółkę stosującą estoński CIT
MOŻLIWE DOFINANSOWANIA:
BAZA USŁUG ROZWOJOWYCH (BUR)
Dofinansowanie dla pracowników mikro, mały i średnich przedsiębiorstw. Klikając w podany link, można uzyskać informację o dofinansowaniu dla poszczególnych województw: Serwis informacyjny - PARP - Centrum Rozwoju MŚP
W przypadku chęci skorzystania z tych środków, prosimy o kontakt ze swoim operatorem i dokonanie zgłoszenia na powyższy kurs za pośrednictwem platformy BUR.
KRAJOWY FUNDUSZ SZKOLENIOWY (KFS)
Z dofinansowania mogą skorzystać wszystkie przedsiębiorstwa (duże, średnie, małe oraz mikroprzedsiębiorstwa), które zatrudniają min. jedną osobę na umowę o pracę.
Więcej informacji na stronie: http://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy
Zapraszamy do kontaktu w sprawie dofinansowań: Monika Białek - tel. 61 8630 480 wew. 21 - monika.bialek@skwp.poznan.pl