CEL
Kurs umożliwia każdemu uczestnikowi (bez względu na poziom zaawansowania)zapoznanie się z problematyką podatku VAT pod kątem prawidłowego i samodzielnego rozliczania transakcji w firmie.
Zajęcia prowadzone są głównie metodą warsztatową (ćwiczenia, testy i zadania), budująca umiejętności szybkiej analizy problemu i skutecznego rozwiązywania trudnych kwestii, jakie pojawiają się w podatku VAT. Kurs daje uczestnikom cenne umiejętności podnoszące wartość zawodową na rynku pracy i jest adresowany w głównej mierze do osób z działów księgowych i finansowych, controlingu i audytu, wdrażanych w zagadnienia rozliczeń podatku VAT.
WYKŁADOWCA
Leszek Lewandowicz – doradca podatkowy, wykładowca SKwP w zakresie prawa podatkowego.
ORGANIZACJA
- Warunkiem uczestnictwa w kursie jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem;
- Zajęcia dydaktyczne odbędą się z wykorzystaniem metod i technik kształcenia na odległość;
Przed zajęciami uczestnicy otrzymają link do platformy ClickMeeting oraz materiały szkoleniowe w formie elektronicznej; - Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge;
- 100% czasu zajęć odbywa się z wykładowcą – zajęcia są prowadzone w czasie rzeczywistym.
WARUNKI ZALICZENIA
- Obecność na poziomie min. 70%.
Absolwenci otrzymują zaświadczenie o ukończeniu kursu przygotowującego do pracy na stanowisku specjalista w zakresie rozliczania podatku VAT.
PROGRAM
Charakterystyka podatku VAT – przepisy polskie a przepisy wspólnotowe
- Systematyka aktów prawnych w zakresie VAT
- Zakres przedmiotowy opodatkowania - dostawa towarów, świadczenie usług oraz inne czynności, w tym nieodpłatne
- Zakres przedmiotowy opodatkowania – transakcje międzynarodowe: eksport, import, WDT, WNT
- Czynności wyłączone z opodatkowania.
- Podatnicy VAT – jak rozumieć pojęcie podatnika.
- Rozliczanie VAT należnego i naliczonego.
- Mechanizm odwrotnego obciążenia.
- Obowiązek podatkowy, czyli kiedy wykazać czynność dla celów VAT
- Miejsce świadczenia – sposób i kraj opodatkowania niektórych transakcji międzynarodowych
- Podstawa opodatkowania – od jakiej kwoty liczymy podatek wg właściwej stawki, korekty sprzedaży
- Stawki podatku (podstawowa i obniżone, nowa matryca stawek, wiążące informacje stawkowe), zwolnienia przedmiotowe
- Mechanizm podzielonej płatności
- Podatek naliczony – zasady odliczania
- Ograniczenia w odliczaniu VAT, w tym zasady rozliczania samochodów osobowych,
- Ulga na złe długi w podatku VAT
- Biała lista oraz zasady dokonywania niektórych płatności na rachunek z wykazu
- Zapłata VAT, zwrot na rachunek bankowy, kwota do przeniesienia
- Odliczenie częściowe, korekty podatku naliczonego (roczna, jednorazowe)
- Wybrane procedury szczególne: zwolnienie podmiotowe, marża
- Obowiązki formalne
- Rejestracja w urzędzie skarbowym (Kraj/UE)
- Dokumentowanie sprzedaży: sprzedaż detaliczna i kasy rejestrujące, faktury (korekty, duplikaty, pro forma, noty korygujące, faktury do paragonów, faktury uproszczone);
- Deklaracje VAT, informacja podsumowująca
- Prowadzenie oraz składanie ewidencji sprzedaży i zakupu VAT, pliki JPK
- Planowane obowiązkowe faktury ustrukturyzowane (KSeF).