Zmiany w podatkach 2025

ORGANIZACJA

godzina: od 09:00 do 15:45

W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

• Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
• Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
• Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
• Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP SA I O/M 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219

CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest omówienie nowych obowiązków i regulacji podatkowych, w tym wprowadzenia JPK_CIT, zmian w VAT, podatku dochodowym i od nieruchomości, a także zapoznanie z nowymi zasadami systemu KSeF.

ADRESACI SZKOLENIA

Szkolenie przeznaczone jest do przedsiębiorców, księgowych, doradców podatkowych oraz osób odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe i raportowanie finansowe w firmach.

WYKŁADOWCA

Hubert Grzyb - adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych podatników. Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego. Prowadzi szkolenia m. in. dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.

PROGRAM

I JPK_CIT.

1. Na czym polega nowy obowiązek i jaki jest jego cel?

2. Od kiedy wchodzą w życie nowe obowiązki? Harmonogram wdrożenia.

• Termin dla dużych podatników CIT.
• Termin dla pozostałych podatników CIT.
• Termin dla podatników PIT.

3. JPK_KR_PD (JPK Księgi Rachunkowe Podatek Dochodowy)

• Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe.
• Numer NIP kontrahenta.
• Numer KSeF.
• Znaczniki identyfikujące konta księgowe zgodnie z wykazem (słowniczkiem) od MF.
• Wysokość różnicy pomiędzy wynikiem finansowym a wynikiem podatkowym.
• Wyłączenie z raportowania za 2025 r.

4. JPK_ŚT_KR (JPK Środki Trwałe Księgi Rachunkowe)

• Data nabycia i data przyjęcia do używania.
• Znacznik rodzaju dokumentu stwierdzającego nabycie/wytworzenie.
• Nazwa ŚT/WNiP. Symbol KŚT.
• Metoda amortyzacji.
• Stawka amortyzacyjna podatkowa i rachunkowa.
• Stawka amortyzacyjna podatkowa po korekcie.
• Wartość początkowa podatkowa i rachunkowa.
• Zaktualizowana wartość początkowa podatkowa i rachunkowa.
• Zaktualizowana kwota odpisów amortyzacyjnych podatkowa i rachunkowa.
• Zmiana wartości początkowej podatkowej oraz rachunkowej: (+) zwiększenie; (-) zmniejszenie.
• Kwota odpisów amortyzacyjnych wg stanu na ostatni dzień roku poprzedzającego rozpoczęcie ewidencji.
• Częstotliwość odpisu.
• Wysokość odpisu amortyzacyjnego podatkowego - niestanowiącego kosztu uzyskania przychodu.
• Suma odpisów amortyzacyjnych podatkowych i rachunkowych dla danego roku podatkowego.
• Suma odpisów amortyzacyjnych podatkowych i rachunkowych narastająco w całym okresie amortyzacji.
• Data likwidacji/zbycia/stwierdzenia niedoboru/kradzieży.
• Znacznik przyczyny wykreślenia z ewidencji.
• Nr KSeF faktury dokumentującej zbycie ŚT/WNiP
• Reklasyfikacja.
• Wyłączenia z obowiązku raportowania za 2025 r.

5. Problemy praktyczne.

• Czy nowe dane podaje się w odniesieniu do poszczególnych transakcji ujętych w księgach rachunkowych czy zbiorczo?
• Jakie księgi należy przenieść do schemy JPK CIT?
• Jak pozyskać dane historyczne wymagane w JPK_ŚT_KR, które na moment wprowadzenia do ewidencji ŚT i WNiP nie były wymagane?
• Rozmiar pliku. Czy będzie można dzielić plik JPK CIT?
• Znaczniki dla przychodów wolnych od podatku.
• Zmiana danych w księgach rachunkowych po 31 marca a przed zatwierdzeniem SF. Czy trzeba korygować JPK CIT?
• Czy trzeba raportować konta pozabilansowe?

II Minimalny podatek dochodowy

1. Podatnicy podatku minimalnego.
2. Obliczenie podatku minimalnego.
3. Zasady płacenia podatku minimalnego.
4. Wyłączenia od podatku minimalnego.

III Podatek od nieruchomości – zmiany 2025 r.

1. Pojęcie budynku w dotychczasowej ustawie i po zmianach.
2. Pojęcie budowli obecnie i po zmianach – ważne modyfikacje.
3. Wyłączenie z opodatkowania niewielkich obiektów.
4. Ograniczenia od 2025 r. w stosowaniu zwolnień z opodatkowania.
5. Zasady składania deklaracji w 2025 r.

IV KSeF – nowy projekt i nowa schema.

1. Etapowe wprowadzanie KSeF.
2. Odroczenie terminów niektórych obowiązków.
3. Faktury konsumenckie w KSeF.
4. Nowa struktura faktury – FA(3).

V Inne zmiany w podatkach od 2025 r.

1. Składka zdrowotna w 2025 r. i założenia na 2026 r.
2. Zmiany VAT.

• Zmiany do zwolnienia podmiotowego do 200.000 zł.
• Wprowadzenie zwolnienia podmiotowego dla podatników zagranicznych.
• Określenie miejsca świadczenia usług wstępu dla wydarzeń on-line, np. szkoleń on-line.