ORGANIZACJA
termin szkolenia: 15 i 16 czerwca 2020 r. - szkolenie dwudniowe
godzina: 10.00 do 15.00
miejce: Poznań, ul. Ziębicka 18 - Centrum Edukacji Stowarzyszenia Księgowych w Polsce
W ramach szkolenia zapewniamy:
•materiały szkoleniowe,
•przerwy kawowe,
•zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu,
•obiad.
Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto:
PKO BP I Oddz. Poznań nr 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219
Zapłaty można również dokonać gotówką, bezpośrednio przed rozpoczęciem szkolenia.
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przedstawienie uczestnikom aktualnych informacji z zakresu cen transferowych. W ramach wykładu omówione zostaną aktualne przepisy na podstawie ustawodawstwa polskiego, dotyczące zasad sporządzania podatkowych dokumentacji cen transferowych. Przedstawione będą zarówno metody szacowania cen transferowychz przykładami ich zastosowania dla wybranych rodzajów transakcji, procedura sporządzania podatkowej dokumentacji cen transferowych jak i omówiona zostanie w szczególności metodologia sporządzania analizy cen transferowych (analiza porównawcza i analiza zgodności).
Na szkoleniu omówione zostaną nowe regulacje, które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2019 r. zmieniając brzmienie przepisów ustawy z dnia15 lutego1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U z 2018 r., poz. 1036) oraz ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych(Dz.U.z2018r.,poz.1509). Analizą podczas szkolenia objęte zostaną także nowe akty wykonawcze do ww. ustaw.
Dodatkowo, wskazane zostaną potencjalne zagrożenia wynikające z kodeksu karnego skarbowego oraz omówione zostaną sposoby optymalizacji podatkowej transakcji narażonych na szczególne ryzyko kontrolne UKS.”
UCZESTNICY SZKOLENIA
Warsztaty skierowane są przede wszystkim do dyrektorów finansowych, członków zarządu, głównych księgowych i kontrolerów finansowych.
Szkolenie przeznaczone jest zarówno dla osób, które po raz pierwszy spotykają się z tematyką dokumentacji cen transferowych, jak i dla osób zaawansowanych w przedmiotowej tematyce, chcących przede wszystkim uporządkować zagadnienia metodologiczne oraz prawne z przedmiotowego zakresu. Na szkolenie składa się zarówno część teoretyczna (dotycząca norm prawnych regulujących kwestię dokumentacji, metodologii, jak i poszczególnych części, które powinny się w dokumentacji znaleźć), jak i część praktyczna, podczas której omawiane są case studies (oprócz przykładowej dokumentacji cen transferowych przedstawiane są także przykłady dokumentacji pożyczki i transakcji w zakresie produkcji /dystrybucji towarów).
WYKŁADOWCA
dr Jarosław F. Mika – Członek Rady Programowej, Doradca podatkowy nr wpisu 10 625
Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego. Najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625). Doświadczenie z zakresu podatków zdobywał m.in. w KPMG, CC&M. Autor kilkudziesięciu publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Gazeta Prawna, Rzeczpospolita, Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek:
▪„Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody szacowania analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR”, C.H. Beck, Warszawa 2019.
▪Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji. Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2018.
▪„Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Analiza porównywalności”, C.H. Beck, Warszawa 2017, wydanie 2.
▪„Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Analiza porównywalności”, C.H. Beck, Warszawa 2014,
▪„Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych”, Unimex, Wrocław 2012,
▪ „Ceny transferowe. Dokumentacje podatkowe. Odpowiedzialność karna skarbowa”, C.H. Beck, Warszawa 2007.
Członek Rady Programowej Instytutu Cen Transferowych. Członek Komisji Konkursowej Krajowej Izby Doradców Podatkowych O/Mazowiecki III edycji konkursu (2015/2016) na najlepszą pracę magisterską z zakresu prawa podatkowego.
PROGRAM
Dzień I
1. Systematyka przepisów w zakresie cen transferowych
1.1. Wprowadzenie, przepisy OECD
1.2. Regulacje polskie
1.2.1. Przepisy obowiązujące do 31.12.2016 r.
1.2.2. Przepisy obowiązujące w okresie 1.01.2017 r. – 31.12.2018 r.
1.2.3. Przepisy obowiązujące od 1.01.2019 r.
2. Nowe regulacje w zakresie cen transferowych od 1.01.2019 r.
2.1. Powiązania wewnątrzgrupowe – redefinicja
2.2. Zasada ceny rynkowej
2.2.1. Katalog metod szacowania cen transferowych
2.2.2. Safe harbours (transakcje rutynowe i pożyczki)
2.2.3. Korekta cen transferowych (ang. transfer pricing adjustment)
2.2.4. Recharakteryzacja transakcji
2.3.5. Obowiązki sprawozdawcze
2.3.5.1. Informacje podatkowe
2.3.5.2. Informacja o cenach transferowych TP-R
3. Ryzyka w transakcjach wewnątrzgrupowych
4. Transakcje finansowe
5. Raje podatkowe – ryzyko transakcyjne
6. Sankcje w zakresie cen transferowych
7. Zarządzanie ryzykiem w cenach transferowych
Dzień II
1. Nowe regulacje w zakresie cen transferowych od 1.01.2019 r.
1.1. Dokumentacja cen transferowych
1.1.1. Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego
1.1.2. Dokumentacja local file – elementy
1.1.2.1. Przykładowa dokumentacja local file – transakcja materialna
1.1.2.2. Przykładowa dokumentacja local file – transakcja finansowa
1.1.3. Dokumentacja master file – elementy
2. Kontrole w zakresie cen transferowych
3. Analiza porównawcza
2.1. Podmioty zobowiązane do sporządzania analizy porównawczej
2.2. Rodzaje analiz porównawczych
2.3. Bazy danych
2.4. Metodologia sporządzenia analizy porównawczej
2.4.1. Wybór okresu badawczego
2.4.2. Wybór metody badawczej
2.4.3. Typowanie podmiotów do badania
2.4.4. Zastosowanie kryteriów zawężających
2.4.5. Analiza ryzyk i pełnionych funkcji
2.4.6. Korekty statystyczne
2.4.7. Wyznaczanie przedziałów miar pozycyjnych
2.5. Zagadnienia pozostałe
2.5.1. Restrukturyzacja działalności
2.5.2. Secret comparables
2.5.3. Niezrealizowane zyski (exit tax)
2.5.4. Zwolnienie z obowiązku analiz porównawczych
