ORGANIZACJA
Szkolenie dwudniowe: 17-18 czerwca 2025
godzina: od 09:00 do 14:00
W ramach szkolenia zapewniamy:
•materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
•zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP SA I O/M 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy. Czas szkolenia kursu wynosi 12 godzin lekcyjnych w tym konsultacje indywidualne ze słuchaczami kursu.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie skierowane jest do pracowników biur rachunkowych, młodszych księgowych oraz wszystkich osób, które chcą kompleksowo od podstaw poznać zasady funkcjonowania CIT lub pogłębić wiedzę i umiejętności z zakresu objętego niniejszym programem.
WYKŁADOWCA
Małgorzata Rzeszutek – doktor ekonomii oraz doradca podatkowy z ponad 15 letnim doświadczeniem w rachunkowości finansowej, praktyk księgowości oraz ekspert podatkowy specjalizujący się w tematyce VAT, cen transferowych, schematów podatkowych. Jako szkoleniowiec prowadzi zajęcia w tematyce zmian podatkowych w VAT, PIT, CIT również podatków branżowych w dziedzinach takich jak podatki dla podmiotów medycznych, przedsiębiorstw komunalnych oraz podatek VAT dla samorządów. Autor wielu publikacji w prasie branżowej, wykładowca w szkołach wyższych z tematyki podatkowej. Jako doradca przewodzi zespołowi doradców zajmujących się tworzeniem procedur dla firm w zakresie schematów podatkowych, należytej staranności, KSeF , podatku u źródła, procedur centralizacyjnych i ich aktualizacji w JST.
PROGRAM
Dzień 1
1. Zagadnienia ogólne:
- zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe,
- ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy,
- rok podatkowy i terminy w obowiązkach informacyjnych od 1.01.2024 roku,
- strata podatkowa z uwzględnieniem zmian,
- 19 i 9 % stawka CIT – kiedy możliwa stawka obniżona do zastosowania,
- 5% stawka CIT- IP box,
- estoński podatnik CIT, stawka podatku,
- podatek minimalny.
2.Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne:
- uproszczone formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy a rzeczywiste zaliczki na podatek, kiedy można zdecydować o wyborze,
- obowiązki płatnika,
- zwolnienia z obowiązku składania zeznań podatkowych,
- rozliczenie w drodze ulg: darowizny, ulga badawczo-rozwojowa, ulga na ekspansję, sponsoringowa, prototyp,
- ulga na złe długi od strony wierzyciela i dłużnika,
- rozliczanie straty podatkowej z lat ubiegłych.
3. Przychody:
- przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej,
- przychody z tytułu zbycia rzeczy, przeniesienia praw oraz świadczenia usług,
- przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych,
- przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (kiedy przychód jest otrzymany a kiedy postawiony do dyspozycji?),
- przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo nieodpłatnych,
- inne zasady rozpoznawania przychodów – wybrane przykłady,
- przychody z zysków kapitałowych i pozostałej działalności operacyjnej.
4. Koszty uzyskania przychodów:
- definicja kosztów uzyskania przychodów,
- koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie,
- rozliczanie kosztów w czasie,
- ograniczenia w kwalifikacji do kosztów podatkowych – transakcje z podmiotami powiązanymi, koszty finansowania dłużnego.
Dzień 2
5. Szczególne zasady rozpoznania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów oraz koszty niestanowiące kosztów podatkowych:
- świadczenia na rzecz pracowników,
- koszty eksploatacji samochodów osobowych,
- koszty podróży służbowych,
- koszty wsparcia sprzedaży,
- reprezentacja i reklama,
- kary umowne odszkodowania czy zawsze stanowią NKUP?
- leasing operacyjny i finansowy na przykładach.
6. Amortyzacja :
- podstawowe warunki funkcjonowania rozliczenia kosztów w czasie.
- amortyzacja podwyższona i indywidualna.
- jak wybrać metodę amortyzacji podatkowej – amortyzacja proporcjonalna, spowolniona, przyśpieszona i jednorazowa,
- wyłączenia z amortyzacji podatkowej.
7. Podatek u źródła w transakcjach międzynarodowych:
- ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy,
- postanowienia ustawy o CIT a postanowienia konwencji modelowej OECD oraz wybranych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
- dywidendy,
- odsetki,
- należności licencyjne,
- zakup usług o charakterze niematerialnym,
- certyfikat rezydencji oraz pozostałe obowiązki informacyjno – dokumentacyjne,
- model rozliczania WHT a nowe obowiązki płatnika podatku u źródła w przypadku płatności powyżej 2 mln zł.
8. Omówienie zeznań rocznych
- CIT-8 z załącznikiem CIT-8/0,
- CIT-ST,
- CIT-10Z,
- TPR,
- CIT-8E.
