ORGANIZACJA
godzina: 8:00 – 14:00
- W ramach szkolenia zapewniamy: materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia oraz zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. O/Ostrów Wlkp. 04 1020 2267 0000 4802 0001 7988
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z najnowszymi zmianami w przepisach dotyczących kosztów uzyskania przychodów na rok 2025. Uczestnicy będą mieli okazję poznać aktualne interpretacje podatkowe, szczegółowe zasady rozliczeń związanych z kosztami uzyskania przychodów oraz praktyczne aspekty stosowania nowych przepisów w działalności gospodarczej. Szkolenie pomoże uczestnikom zrozumieć, jak prawidłowo dokumentować, klasyfikować i rozliczać koszty uzyskania przychodów, uwzględniając zmiany przepisów oraz praktyczne wytyczne w zakresie amortyzacji, wydatków związanych z działalnością gospodarczą oraz kosztów pracowniczych.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie jest dedykowane dla:
- Przedsiębiorców i właścicieli firm, którzy muszą dostosować swoje rozliczenia podatkowe do najnowszych przepisów.
- Księgowych i pracowników działów finansowych odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe i przygotowanie deklaracji.
- Doradców podatkowych, którzy chcą poszerzyć swoją wiedzę na temat najnowszych zmian w przepisach podatkowych.
- Audytorów i kontrolerów podatkowych, którzy zajmują się analizą kosztów uzyskania przychodów w kontekście przepisów 2025.
- Osób zajmujących się zarządzaniem kosztami w organizacjach, chcących lepiej zrozumieć procesy związane z rozliczaniem kosztów uzyskania przychodów.
WYKŁADOWCA
dr Marlena Borowiak-Michalska – Doktor nauk ekonomicznych, wykładowca akademicki i audytor podatkowy. Specjalizuje się w analizie finansowej, doradztwie podatkowym oraz ocenie ryzyka podatkowego w przedsiębiorstwach. Łączy wiedzę teoretyczną z praktycznym doświadczeniem, wspierając organizacje w optymalizacji procesów podatkowych i zgodności z przepisami prawa.
PROGRAM
- Zmiany w przepisach o kosztach uzyskania przychodów na 2025 rok
1.1. Rozpoznawanie kosztów uzyskania przychodów przez podatników rozliczających podatek dochodowy metodą kasową
1.2. Wyłączenie z kosztów globalnego podatku wyrównawczego, krajowego podatku wyrównawczego, podatku wyrównawczego od niedostatecznie opodatkowanych zysków
1.3. Rozszerzenie zakresu możliwości indywidualnego ustalania stawek amortyzacyjnych dla wytworzonych we własnym zakresie budynków i lokali niemieszkalnych oraz budowli
- Charakterystyka kosztów uzyskania przychodów
2.1. Rodzaje kosztów uzyskania przychodów
2.2. Definicja kosztów uzyskania przychodów
2.3. Źródło finansowania kosztów uzyskania przychodów
2.4. Udokumentowanie poniesienia kosztu
2.5. Faktyczne poniesienie kosztu
- Zryczałtowane koszty uzyskania przychodów
3.1. Pracownicze koszty uzyskania przychodów
3.1.1. Miesięczne i roczne limity pracowniczych kosztów uzyskania przychodów
3.1.2. Podwyższone koszty uzyskania przychodów
3.1.3. Pracownicze koszty uzyskania przychodów a brak przychodu pracownika w danym miesiącu
3.1.4. Pracownicze koszty uzyskania przychodów w wysokości kosztów faktycznie poniesionych
3.2. Zryczałtowane koszty uzyskania przychodów posiadaczy praw własności przemysłowej
3.3. Zryczałtowane koszty uzyskania przychodów twórców i artystów
3.4. Autorskie koszty uzyskania przychodów u pracowników
3.5. Zryczałtowane koszty uzyskania przychodów z tytułu działalności wykonywanej osobiście
3.6. Koszty uzyskania przychodów osiągniętych na podstawie umów, do których stosuje się przepisy dotyczące umów zlecenia lub umów o dzieło
3.7. Możliwość zastosowania podwyższonych kosztów uzyskania przychodów
- Koszty uzyskania przychodów z działalności gospodarczej
4.1. Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów
4.1.1. Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
4.1.2. Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów w księgach rachunkowych
4.1.3. Wadliwość dokumentów dotyczących wydatków
4.2. Potrącalność kosztów w czasie
4.2.1. Kasowa metoda rozpoznawania kosztów uzyskania przychodów
4.2.2. Memoriałowa metoda rozpoznawania kosztów uzyskania przychodów
4.2.3. Stosowanie metody memoriałowej do kosztów dotyczących dwóch i więcej niż dwóch lat podatkowych
4.2.4. Metoda memoriałowa a opłaty ponoszone w związku z zawieraniem umów leasingu
4.2.5. Rozliczanie kosztów metodą kasową
4.3. Korygowanie kosztów uzyskania przychodów
4.3.1. Wyłączenia możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów płatności ze względu na sposób dokonania zapłaty
4.4. Amortyzacja
4.4.1. Składniki majątku zaliczane do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
4.4.2. Składniki majątku o niskiej wartości początkowej
4.4.3. Wartość początkowa
4.4.4. Metody amortyzacji
4.4.5. Amortyzacja inwestycji w obcych środkach trwałych
4.4.6. Amortyzacja po nabyciu środka trwałego będącego przedmiotem inwestycji w obcym środku trwałym
4.4.7. Jednorazowa amortyzacja środków trwałych
4.4.8. Ulepszenie środków trwałych
4.4.9. Odpisy amortyzacyjne niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
- Koszty używania samochodów i innych pojazdów
5.1. Wydatki na rzecz pracowników z tytułu używania przez nich samochodów na potrzeby działalności pracodawcy
5.2. Wydatki z tytułu używania samochodów osobowych
5.3. Opłaty wynikające z umów leasingu, umów najmu, umów dzierżawy oraz umów o podobnym charakterze, których przedmiotem są samochody osobowe
5.4. Koszty składek na ubezpieczenie samochodu osobowego
5.5. Straty oraz koszty remontów powypadkowych samochodów nieobjętych ubezpieczeniem dobrowolnym
5.6. Koszty używania samochodów służbowych udostępnianych pracownikom na cele prywatne
- Koszty ponoszone w związku z zatrudnieniem pracowników
6.1. Koszty kształcenia pracowników
6.2. Koszty podróży służbowych pracowników przekraczające limity określone przepisami prawa pracy
6.3. Koszty zakupu napojów oraz produktów spożywczych
6.4. Koszty zakupu różnego rodzaju biletów wstępu oraz karnetów
6.5. Koszty imprez integracyjnych
6.6. Koszty zakupu odzieży
6.7. Koszty opłacanych za pracowników obowiązkowych składek członkowskich
6.8. Koszty związane z obejmowaniem dzieci pracowników opieką
6.9. Koszty zapomóg
6.10. Koszty pakietów medycznych dla pracowników
6.11. Koszty badań lekarskich osób zatrudnianych na umowę zlecenia
6.12. Koszty upominków dla pracowników
- Koszty reklamy i reprezentacji
7.1. Pojęcia reklamy i reprezentacji
7.2. Koszty upominków
7.3. Koszty przekazywanych próbek
7.4. Koszty organizacji szkoleń, konferencji, kongresów, spotkań promocyjnych, targów
7.5. Koszty spotkań biznesowych
7.6. Koszty drobnych poczęstunków dla klientów
7.7. Koszty przejazdów i noclegów kontrahentów
