ORGANIZACJA
godzina: 9.00 do 15.00
W ramach szkolenia zapewniamy:
- materiały szkoleniowe,
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu,
WYKŁADOWCA
Luiza Pieprzyk
Audytor podatkowy, trener, wykładowca
Specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT w Polsce i UE.
Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat) – specjalista w zakresie podatku od towarów i usług w Polsce i krajach UE, pracujący jako orzecznik, specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych w UE, szkoleniowiec Ministerstwa Finansów. Doświadczony audytor podatkowy, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników. Od lat wdraża w podmiotach gospodarczych procedury i politykę bezpieczeństwa podatkowego w zakresie VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych w ujęciu podatkowym, logistycznym i handlowym. Twórca indywidualnych procedur podatkowych i projektów dla podmiotów polskich i międzynarodowych, realizujących główne cele przesłanek należytej staranności na każdym etapie działalności podmiotu od kadry menadżerskiej i zarządu po pozostałe działy/ piony w danej jednostce.
WSPÓŁAUTOR KSIĄŻKI: „Kontrola skarbowa. Super, cieszę się! poradnik nie tylko dla kontrolowanego”
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za rozliczanie podatków w przedsiębiorstwie, księgowych, biur rachunkowych, dyrektorów finansowych i każdego, kto musi i chce zrozumieć zmiany jakie zaszły w polskim prawie podatkowym na gruncie podatku VAT w roku 2020 r. oraz nowych kontrowersyjnych zmian na 2021 r. Jednocześnie zapraszamy: fakturzystów, handlowców, działy obsługi klienta
PROGRAM
CZĘŚĆ 1
I. FAKTURA VAT W OBROCIE GOSPODARCZYM – PRAKTYKA PODATNIKA
1. Obowiązek wystawiania faktur w 2021 roku – kiedy i na jakich zasadach w nowym JPK_V7?
• Zmiany w fakturowaniu VAT od 2021 – stan bieżący na dzień szkolenia
• Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
• Kiedy nota kiedy faktura – ważne w nowym JPK_V7
• Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
• Kiedy faktura kiedy paragon
• Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem
2. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT aby nie narażała na sankcje i kary z kks – na podstawie orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych
• Obowiązkowe dane faktury
• GTU na fakturach?
• Data wystawienia faktury
• Numeracja faktur w systemie papierowym
• Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
• Nazwa podatnika i nabywcy – pełna czy skrócona?
• Adres podatnika
• Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
• Data transakcji
• Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
• Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze
• Symbol PKWiU/CN na fakturach – najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy
• Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze, pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze , adnotacje na fakturze
3. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi a JPK_VAT
• Ogólne terminy wystawiania faktur
• Warunki dostawy INCOTERMS!
• Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
• Zasadniczy termin wystawienia faktury
• Faktury zbiorcze – zasady wystawiania
• Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
• Szczególne terminy wystawiania faktur
• Zaliczki w VAT i problemy rozliczania
II. Faktury korygujące 2021 r. – co wybrać, jak rozliczać?
1. Zasady rozliczania faktur korygujących obowiązujące od 1 stycznia 2021 r.
• Kiedy sprzedawca rozlicza faktury korygujące "in minus"
• Kiedy nabywca rozlicza faktury korygujące „in minus”
• Jaką dokumentacją trzeba dysponować, aby potwierdzić uzgodnienie warunków transakcji
• Kiedy należy rozliczać faktury korygujące "in plus"
2. Prawo do uzgodnienia dalszego stosowania w 2021 r. dotychczasowych zasad rozliczania faktur korygujących "in minus"
3. Sposób uzgodnienia, że stosujemy dotychczasowe zasady rozliczeń faktur korygujących.
4. UZGODNIENIA zasad rozliczania faktur korygujących in minus w 2021 r.
5. Rezygnacja ze stosowania dotychczasowych przepisów do faktur korygujących "in minus"
6. Czy nowe przepisy są korzystne dla podatników
7. WNIOSKI PODSUMOWANIA
8. Kiedy można sporządzić zbiorczą fakturę korygującą dotyczącą kilku faktur sprzedaży
• Kiedy można wystawić uproszczone, zbiorcze faktury korygujące
• Kiedy możemy wystawić zwykłą, zbiorczą fakturę korygującą
• Czy konieczne jest podawanie na zbiorczych fakturach korygujących numerów faktur i dat ich wystawienia
• Czy zbiorcze faktury korygujące powinny objąć także faktury korygujące
CZĘŚĆ 2
I. Faktury elektroniczne – zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania na dzień przed nowelizacją (dodatkowo wzór porozumienia)
● co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?- cechy faktury elektronicznej
● akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
● sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury – UWAGA! omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach
● bezpieczny podpis elektroniczny
● umowa w sprawie EDI
● pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)
● forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur
● pojęcie „wystawienia” i „otrzymania” e-faktury
II. Zmiany dotyczące FAKTUR ELEKTRONICZNYCH - PRAWO CZY OBOWIĄZEK?
WIELKIE ZMIANY W FAKTUROWANIU I KORYGOWANIU - Krajowy System e-Faktur:
• Co to jest KSeF i jaką ma spełniać rolę,
• KSeF obowiązkowy czy dobrowolny – zasady funkcjonowania
• Zawiadomienie do naczelnika urzędu skarbowego do Krajowego Systemu e-Faktur
• Pojęcie faktury ustrukturyzowanej tj. wystawianej w ramach KSeF,
• Akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
• Wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
• Uwierzytelnienia faktury ustrukturyzowanej,
• Faktura ustrukturyzowanych i zasady ich wystawiania,
• Nowość – numeracja faktur w ministerialnym systemie KSeF,
• ZACHĘTA dla przedsiębiorców - zasady ujmowania przez sprzedawcę i nabywcę faktur korygujących na minus wystawionych jako tzw. faktury ustrukturyzowane,
• Preferencje dla podatników wystawiających tzw. faktury ustrukturyzowane (m.in. skrócony termin zwrotu VAT),
• Podobieństwa i różnice w KSeF - faktury ustrukturyzowane a noty korygujące,
• Określenie daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
• Obowiązki podatników wystawiających faktury ustrukturyzowanej,
• Kto ma dostęp do systemu - zawiadomienie organu podatkowego o osobach mających dostęp do systemu KSeF,
• Korzyści dla podatnika a korzyści dla fiskusa – ocena regulacji
III. Zmiany wynikające ze SLIM VAT 2 dla FAKTUR ELEKTRONICZNYCH i PAPIEROWYCH – analiza problemów
