ORGANIZACJA
godzina: 10.00 do 15.00
W ramach szkolenia zapewniamy:
•materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
•zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 3 dni przed jego rozpoczęciem.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto:
PKO BP I Oddz. Poznań nr 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219
Po dokonaniu opłaty na powyższe konto przed szkoleniem prześlemy link do dostępu do spotkania video z wykładowcą za pomocą platformy ClickMeeting oraz materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
WYKŁADOWCY
Dr Jarosław F. Mika / Doradca podatkowy, nr wpisu 10 625
•Członek Grupy Roboczej Forum MDR w ramach prac Ministerstwa Finansów.
•Członek 14 –osobowego kolegium doradczego przy Ministerstwie Finansów w ramach prac Forum Cen Transferowych.
•Autor/ Redaktor naukowy/współautor publikacji z zakresu cen transferowych, MDR m.in.:
•„Leksykon Cen Transferowych”, Wolters Kluwer, 2019
•„Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR”, C.H. Beck, Warszawa 2019
•„Metody szacowania cen transferowych po nowelizacji, C.H”. Beck, Warszawa 2020.
•Członek Komisji Konkursowej III Edycji (2016/2017) konkursu na najlepszą pracę magisterską w zakresie prawa podatkowego organizowanego przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych.
•Prelegent na szkoleniach m.in. dla Polskiej Izby Biegłych Rewidentów, KAS.
Paweł Rosiński / Doradca podatkowy nr 13 408. StarszPraktyk prawa podatkowego zwłaszcza w zakresie podatków dochodowych, podatków międzynarodowych oraz podatku od nieruchomości; prelegent na szkoleniach z zakresu raportowania schematów podatkowych (MDR). W Instytucie Cen Transferowych Sp. z o.o. w Warszawie zajmuje się m.in. raportowaniem schematów podatkowych (MDR). Posiada doświadczenie w administracji skarbowej, gdzie prowadził postępowania podatkowe z zakresu podatków dochodowych.
PROGRAM
1. Informacje o schematach podatkowych – informacje wstępne
1.1. Podstawy prawne uregulowań MDR
1.2. Cele regulacji MDR
1.3. Zakres czynności objętych obowiązkiem raportowania
2. Podmioty zobowiązane do przekazania informacji o schematach podatkowych
2.1. Promotor
2.2. Korzystający
2.3. Wspomagający
3. Rodzaje schematów podatkowych
3.1. Schemat podatkowy
3.2. Schemat podatkowy standaryzowany
3.3. Schemat podatkowy transgraniczny
4. Przesłanki występowania schematów podatkowych
4.1. Kryterium kwalifikowanego korzystającego
4.2. Kryterium transgraniczne
4.3. Kryterium głównej korzyści
5. Cechy rozpoznawcze
5.1. Ogólna cecha rozpoznawcza
5.2. Szczególna cecha rozpoznawcza
5.3. Inna szczególna cecha rozpoznawcza
6. Raportowanie schematów podatkowych od 1 lipca 2020 r.
6.1 Terminy raportowania MDR wynikające z tarczy antykryzysowej 4.0
6.2 Nowa struktura logiczna
6.3 Pozostałe zmiany w przepisach MDR
7. Ponowne raportowanie schematów transgranicznych od 1 lipca 2020
7.1 Terminy i zakres ponownego raportowania
7.2 Zasady ponownego raportowania
7.3 Raportowanie MDR -3
8. Przykłady działań, które nie rodzą obowiązku raportowania
9. Procedura wewnętrzna
9.1. Podmioty zobowiązane do posiadania procedury wewnętrznej
9.2. Elementy procedury wewnętrznej
10. Sankcje związane z niewypełnianiem obowiązków z zakresu MDR
10.1. Sankcje administracyjne
10.2. Sankcje karne skarbowe
11. Przykłady czynności/transakcji mogących stanowić schemat podatkowy
12. Instrukcja wypełniania informacji o schemacie podatkowym (MDR – 1/ MDR – 3)
