ORGANIZACJA
godzina: od 09:00 do 16:00
W ramach szkolenia zapewniamy:
•materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
•zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP SA I O/M 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom informacji na temat rozliczania transakcji zagranicznych, zarówno na terenie Unii Europejskiej, jak i z krajami trzecimi w zakresie transakcji B2B. Szkolenie będzie zawierało liczne przykłady z praktyki gospodarczej. Celem szkolenia jest również zwrócenie uwagi na wątpliwości oraz często popełniane błędy w rozliczeniach podatkowych.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie skierowane jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych, właścicieli firm, specjalistów podatkowych, w szczególności w zakresie rozliczeń transakcji międzynarodowych na gruncie podatku VAT, osób chcących poznać podstawy i bardziej złożone zagadnienia związane z problematyką podatku VAT w obrocie międzynarodowym i innych osób mających do czynienia z rozliczaniem podatku VAT.
WYKŁADOWCA
Łukasz Nitschke - doradca podatkowy, Prezes Zarządu i Partner w spółce doradztwa podatkowego, główny księgowy.
W swojej praktyce zawodowej pomaga zarówno podmiotom krajowym, jak również międzynarodowym grupom kapitałowym. Jest prelegentem podczas konferencji i seminariów o tematyce podatkowej. Prowadzi wykłady i szkolenia m.in. w zakresie podatku VAT i CIT. Jest autorem publikacji o tematyce podatkowej.
PROGRAM
1.Import oraz eksport usług.
- Definicja.
- Miejsce opodatkowania (w jakim kraju usługa będzie opodatkowana).
- Obowiązek podatkowy (kiedy rozliczyć daną usługę, czy w imporcie usług ważne jest kiedy wykażemy tę transakcję w deklaracji/ JPK).
- Podstawa opodatkowania.
- Czy i w jaki sposób zaliczki wpływają na moment rozliczenia eksportu/ importu usług?
- Korekty „in plus” oraz „in minus”.
- Przykłady praktyczne (np. Adobe, Facebook, Google, usługi prawne, usługi transportowe itd.).
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT).
- Definicja, warunki.
- WDT transakcyjne oraz nietransakcyjne (wywóz własnego towaru).
- WDT a nieodpłatne przekazanie towaru (np. w ramach darowizn, próbek, prezentów).
- WDT a reklamacje, wymiany towarów na niewadliwy, naprawy.
- Wyłączenia dla WDT.
- Moment powstania obowiązku podatkowego w WDT.
- INCOTERMS a moment powstania obowiązku podatkowego.
- Podstawa opodatkowania – m.in. czy fakturę zwiększać o koszty transportu.
- Problematyka zaliczek – czy należy fakturować, czy wpływają na rozliczenie.
- Wymogi stosowania stawki 0%.
- Dokumentowanie WDT wg polskich oraz unijnych przepisów podatkowych (jak robić to bezpiecznie).
- Otrzymanie dokumentów potwierdzających wywóz po terminie a rozliczenie VAT w deklaracji.
- Korekty „in plus” oraz „in minus”.
- Stosowanie właściwych kursów walutowych.
- Czy dostawa towaru z montażem stanowi WDT – jak należy ją rozliczyć?
- Termin wystawienia faktury oraz co w przypadku wystawienia faktury po terminie?
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT).
- Definicja, warunki.
- WNT transakcyjne oraz nietransakcyjne (przywóz własnego towaru).
- Czy WNT wystąpi jeżeli otrzymałem fakturę od kontrahenta polskiego lub kontrahenta spoza UE?
- WNT a nieodpłatne otrzymanie towaru (np. w ramach darowizn, próbek).
- Wyłączenia dla WNT.
- Moment powstania obowiązku podatkowego w WNT.
- INCOTERMS a moment powstania obowiązku podatkowego.
- WNT a prawo do odliczenia – czy zawsze przysługuje, kiedy nie.
- Podstawa opodatkowania.
- Problematyka zaliczek – czy wpływają na rozliczenie.
- Warunki stosowania stawki 0%.
- Korekty „in plus” oraz „in minus”.
- Stosowanie właściwych kursów walutowych.
- Czy dostawa towaru z montażem stanowi WNT – jak należy ją rozliczyć?
- Nieotrzymanie faktury a rozliczenie WNT – czy należy rozliczyć VAT należny i przysługuje prawo do odliczenia VAT naliczonego.
4. Eksport towarów.
- Definicja.
- Eksport pośredni oraz bezpośredni.
- Obowiązek podatkowy.
- Podstawa opodatkowania.
- Warunki i dokumenty uprawniające do zastosowania stawki 0%.
- Faktury i ich korekty.
- Właściwy kurs walutowy.
- Termin rozliczenia.
- Rozliczanie zaliczek eksportowych.
- Korekty „in plus” oraz „in minus”.
- Jak rozróżnić WDT oraz eksport towarów (przykładowo czy możemy mieć do czynienia z WDT kiedy kontrahent ma siedzibę poza UE).
5. Import towarów.
- Pojęcie importu.
- Miejsce opodatkowania.
- Obowiązek podatkowy.
- Prawo do odliczenia (czy w imporcie faktura jest podstawą odliczenia podatku naliczonego?).
6. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona (WTT).
- Jaki jest cel jej stosowania, jakie daje korzyści.
- Definicja oraz warunki stosowania.
- Na co należy zwrócić uwagę.
- Rozliczanie transakcji w deklaracji (JPK) oraz informacji podsumowującej poszczególnie gdy jesteśmy: pierwszy, drugim lub trzecim podmiotem w łańcuchu.
- Jakie elementy powinna zawierać faktura.
7. Transakcje łańcuchowe.
- Podstawowe zasady.
- W jaki sposób zidentyfikować, że bierzemy udział w łańcuchu dostaw?
- „Test na łańcuch dostaw” czyli co sprawdzić, aby ustalić czy mamy do czynienia z transakcją łańcuchową.
- Dostawa ruchoma oraz nieruchoma oraz konsekwencje opodatkowania.
- Obowiązki ciążące na poszczególnych uczestnikach transakcji łańcuchowej.
- Czy możemy mieć obowiązek rejestracji i rozliczenia VAT w innym kraju w związku z dokonywanymi transakcjami łańcuchowymi? Jak to zweryfikować?
- Komu przypisać transport?
- Jak nie popełnić błędu, który może spowodować dla moich klientów lub mojej firmy poważnymi konsekwencjami?
Zagadnienia zostaną omówione na przykładach praktycznych.
