ORGANIZACJA
Szkolenie dwudniowe: 1-2 czerwca 2026 r.
godzina: od 09:00 do 15:45
W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP SA I O/M 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest teoretyczne i praktyczne przygotowanie uczestników do pracy na stanowisku fakturzystki/fakturzysty. Programem kursu objęte są wszystkie zagadnienia związane z fakturowaniem z uwzględnieniem najnowszych zmian. Uczestnicy kursu mogą dzięki temu podnieść swoje kompetencje zawodowe z zakresu fakturowania.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie skierowane jest skierowane do osób, które chcą zdobyć lub podnieść kwalifikacje w zakresie wystawiania faktur, uwzględniając aktualne przepisy oraz obowiązkowy KSeF.
WYKŁADOWCA
Dorota Łabuda –absolwentka Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Kielcach na kierunku pedagogika oraz Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie - studia podyplomowe na kierunku prawo podatkowe. Były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach posiadający 28 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa), Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi z 14 oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach. Jako trener ceniona jest w szczególności za szeroką wiedzę teoretyczną podpartą wieloletnią praktyką urzędniczą, komunikatywność i łatwość nawiązywania kontaktu z uczestnikami.
PROGRAM
Dzień pierwszy
1.Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:
- kiedy istnieje obowiązek wystawienia faktury?
- jakie zdarzenia gospodarcze należy fakturować?
- kiedy nie wystawia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie),
- faktura „na żądanie”.
2. Faktura a inne sposoby dokumentowania zdarzeń gospodarczych:
- nota obciążeniowa,
- rachunek,
- paragon,
- dokument pro-forma - czym różni się od faktury.
3. Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów – konsekwencje podatkowe i jak ich uniknąć:
- jakie dane firm podane są w rejestrze?
- obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
- sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście, jak ich uniknąć?
- weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności,
- czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście?
4. Obowiązkowe elementy faktury:
- nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników,
- numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
- data wystawienia i sprzedaży na fakturze,
- stawka podatku VAT na fakturze,
- stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych,
- wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
- wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia,
- czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
- czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
- czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
- co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
5. Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu
- kiedy i jak wystawić fakturę uproszczoną
- jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
- czy paragon z numerem NIP jest fakturą uproszczoną,
- wystawienie faktury do paragonu bez NIP-u - sankcja 100% podatku vat dla obu stron transakcji,
- nowe wymagania przy fakturach wystawianych do paragonu,
- przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
- kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego,
- kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania.
6. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
- kiedy powinna być wystawiona ?
- elementy jakie muszą się na niej znaleźć.
7. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
- co ma dokumentować faktura zaliczkowa,
- kiedy można nie wystawiać faktury na zaliczkę – zmiana od 1 września 2023 r.,
- prawidłowa treść faktury zaliczkowej,
- czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero"?
- terminy wystawiania faktur zaliczkowych.
8. Faktura korygująca
- kiedy wolno wystawić fakturę korygującą – zasady i terminy,
- treść faktury korygującej,
- zbiorcza faktura korygująca,
- zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem,
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus,
- termin wystawienia faktury korygującej,
- kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in plus,
- kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus,
- kurs waluty na fakturze korygującej – Zmiana SLIM VAT 3
9. Anulowanie faktury:
- na czym polega anulowanie faktury – co na to przepisy,
- pod jakimi warunkami jest dopuszczalne,
- co zrobić w sytuacji, kiedy nie wolno anulować faktury - faktura korygująca do zera.
10. Refaktura:
- kiedy można ją wystawić i na czym to polega,
- obowiązek podatkowy a refaktura,
- stawka podatku VAT a refaktura,
- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej,
- jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.
Dzień drugi
11. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych
- kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
- kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
- jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
- konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
- termin wystawienia faktury „na żądanie”.
12. Obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności:
- wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15,
- limit transakcji,
- obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę,
- płatność zaliczki w split payment,
- sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
- jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.
13. Faktura papierowa, faktura elektroniczna:
- definicja faktury elektronicznej,
- czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.
14. Wysokość sankcji w ustawie o VAT:
- kto i kiedy je poniesie,
- zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.
15. Kodeks Karny Skarbowy i Kodeks Karny: jakie kary i za co przewiduje?
- czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?
- kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.
16. Jakie zmiany w fakturowaniu wprowadził KSeF?
- czy obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług)?
- czy KSeF są objęte transakcje transgraniczne zakupowe (np. WNT, import usług)?
- nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR.
17. Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?
- definicja faktury ustrukturyzowanej,
- struktura FA(3),
- pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne,
- indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać?
18. Moment wystawienia faktury i otrzymania faktury ustrukturyzowanej
- moment wystawienia a moment sporządzenia faktury,
- uwaga na obowiązek podatkowy!
- kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować?
- sesja interaktywna a sesja wsadowa.
- konsekwencje po stronie podatku naliczonego;
- skąd podatnik będzie wiedział, że w KSeF wystawiono na niego fakturę?
19. Awaria – czyli jak fakturować, kiedy KSeF nie działa?
- konieczne rozróżnienie pojęć różnych trybów niedostępności KSeF i różnych sposobów działania
- czy i jak w takiej sytuacji fakturować – czy trzeba wysyłać faktury do KSeF?
