Akademia fakturowania

ORGANIZACJA

Szkolenie dwudniowe - 1-2 października 2024 r. w godz. 9:00–16:00

W ramach szkolenia zapewniamy:
•materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
•zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

• Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
• Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
• Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
• Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP SA I O/M 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219

CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest teoretyczne i praktyczne przygotowanie uczestników do pracy na stanowisku fakturzystki/fakturzysty. Programem kursu objęte są wszystkie zagadnienia związane z fakturowaniem z uwzględnieniem najnowszych zmian. Uczestnicy kursu mogą dzięki temu podnieść swoje kompetencje zawodowe z zakresu fakturowania.

ADRESACI SZKOLENIA

Szkolenie skierowane jest głównie do pracowników działów finansowych, księgowych, kadrowych oraz osób odpowiedzialnych za obsługę administracyjną w firmach i przedsiębiorstwach, które chcą posiąść umiejętności niezbędne do efektywnego wystawiania i obsługi faktur oraz zrozumienia procesów z nimi związanych.

WYKŁADOWCA

Dorota Łabuda - absolwentka Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Kielcach na kierunku pedagogika oraz Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie - studia podyplomowe na kierunku prawo podatkowe. Biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach, były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, posiadający 25-letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa), Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi z 12 oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach.
Jako trener ceniona jest w szczególności za szeroką wiedzę teoretyczną podpartą wieloletnią praktyką urzędniczą, komunikatywność i łatwość nawiązywania kontaktu z uczestnikami.

PROGRAM

Wstęp – podstawowe pojęcia.

1. Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę.

• Kiedy istnieje obowiązek wystawienia faktury?
• Jakie zdarzenia gospodarcze należy fakturować?
• Kiedy nie wystawia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie).
• Faktura „na żądanie”.

2. Faktura a inne sposoby dokumentowania zdarzeń gospodarczych.

• Nota obciążeniowa.
• Rachunek.
• Paragon.
• Dokument pro-forma - czym różni się od faktury.

3. Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów – konsekwencje podatkowe i jak ich uniknąć.

• Jakie dane firm podane są w rejestrze?
• Obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników.
• Sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?
• Weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności.
• Czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?

Treść – czyli wszystkie elementy, które powinna zawierać prawidłowo wystawiona faktura.

4. Obowiązkowe elementy faktury.

• Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników.
• Numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
• Data wystawienia i sprzedaży na fakturze.
• Stawka podatku VAT na fakturze.
• Stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych.
• Wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
• Wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia.
• Czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
• Czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
• Czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
• Co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych  przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?

Rodzaje faktur:

5. Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu

• Kiedy i jak wystawić fakturę uproszczoną?
• Jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
• Czy paragon z numerem NIP jest  fakturą uproszczoną?
• Wystawienie faktury do paragonu bez NIP-u - sankcja 100% podatku vat dla obu stron transakcji.
• Nowe wymagania przy fakturach wystawianych do paragonu.
• Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:

• kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
• kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania.

6. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie.

• Kiedy powinna być wystawiona?
• Elementy jakie muszą się na niej znaleźć.

7. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa.

• Co ma dokumentować faktura zaliczkowa?
• Kiedy można nie wystawiać faktury na zaliczkę – zmiana od 1 września 2023 r.
• Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.
• Czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero"?
• Terminy wystawiania faktur zaliczkowych.

8. Faktura korygująca.

• Kiedy wolno wystawić fakturę korygującą? – zasady i terminy.
• Treść faktury korygującej.
• Zbiorcza faktura korygująca.
• Zbiorcza uproszczona faktura korygująca.
• Czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem?
• Czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus?
• Termin wystawienia faktury korygującej.
• Kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in plus.
• Kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus.
• Kurs waluty na fakturze korygującej – Zmiana SLIM VAT 3.

9. Anulowanie faktury.

• Na czym polega anulowanie faktury – co na to przepisy?
• Pod jakimi warunkami jest dopuszczalne?
• Co zrobić w sytuacji, kiedy nie wolno anulować faktury? - faktura korygująca do zera.

10. Nota korygująca.

• Jakie błędy można "naprawić" notą korygującą?
• Czy notą można skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy?
• Kto może wystawić notę korygującą.
• Zgoda na wystawienie noty korygującej.

11. Refaktura.

• kiedy można ją wystawić i na czym to polega;
• obowiązek podatkowy a refaktura;
• stawka podatku VAT a refaktura;
• jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
• jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.

Terminy wystawiania faktur.

12. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych.

• Kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
• Kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
• Jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
• Konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie.
• Termin wystawienia faktury „na żądanie”.

Płatność za fakturę.

13. Obowiązkowy split payment.

• Wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15.
• Limit transakcji.
• Obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę.
• Płatność zaliczki w split payment.
• Sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment - czy można ich uniknąć?
• Jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT ?– zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.

Forma wystawienia faktury.

15. Faktura papierowa, faktura elektroniczna.

• Definicja faktury elektronicznej.
• Czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną?

Sankcje za błędy na fakturach.

16. Wysokość sankcji w ustawie o VAT.

• Kto i kiedy je poniesie?
• Zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.

17. Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ?
18. Kodeks Karny.

• Czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako przestępstwo?
• Kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.

Faktura ustrukturyzowana i Krajowy System e-Faktur (KSeF).

19. Jakie zmiany w fakturowaniu wprowadzi KSeF? Nowe daty wejścia w życie KSeF jako rozwiązania obligatoryjnego.

• Dla kogo KSeF będzie obligatoryjny i od kiedy?
• Kogo dotyczy odroczony moment wejścia w życie obligatoryjnego KSeF?

20. Jakie transakcje dokumentować w KSeF

• Czy obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług)?
• Czy KSeF są objęte transakcje transgraniczne zakupowe (np. WNT, import usług)?
• Nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR.

21. Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?

• Definicja faktury ustrukturyzowanej.
• Struktura FA(2).
• Pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne.
• Indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać?

22. Nowa definicja momentu wystawienia faktury.

• Moment wystawienia a moment sporządzenia faktury.
• Uwaga na obowiązek podatkowy!
• Kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować?
• Sesja interaktywna a sesja wsadowa.

23. Nowa definicja momentu otrzymania faktury.

• Konsekwencje po stronie podatku naliczonego.
• Skąd podatnik będzie wiedział, że w KSeF wystawiono na niego fakturę?

24. Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF?

• Noty korygujące.
• Załączniki do faktur.
• Anulowanie faktury.
• Faktury pro-forma.

25. Awaria – czyli jak fakturować, kiedy KSeF nie działa?

• Konieczne rozróżnienie pojęć różnych trybów niedostępności KSeF i różnych sposobów działania.
• Czy i jak w takiej sytuacji fakturować – czy trzeba wysyłać faktury do KSeF?

28. Sankcje.

• Kiedy znajdą zastosowanie?
• Od kiedy obowiązują?
• Sankcja do 100% kwoty podatku.