Akademia podatku od towarów i usług dla średniozaawansowanych i zaawansowanych

ORGANIZACJA

Szkolenie trzydniowe: 7-9 października 2026 r.

godzina: od 08:00 do 15:00

W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

• Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
• Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
• Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
• Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. 56 1020 2212 0000 5302 0023 8758

CEL SZKOLENIA

Celem kursu jest zdobycie przez uczestników wiedzy w zakresie zasad działania podatku od towarów i usług, prawa do obniżenia podatku, do zwrotu podatku.

Zostaną szczegółowo omówione mechanizmy ograniczające wyłudzenia i ich konsekwencje dla podatników oraz pułapki czyhające w obrocie gospodarczym na podatników podatku VAT oraz nowości wprowadzone i planowane na 2026 r.

ADRESACI SZKOLENIA

Szkolenie skierowane jest do pracowników działów podatkowych, księgowych i finansowych podmiotów gospodarczych, doradców podatkowych, doradców prawnych, pracowników działów finansowo – księgowych w jednostkach administracji publicznej, pracowników organów skarbowych i podatkowych (urzędów i izb skarbowych, urzędów celno-skarbowych, samorządowych organów podatkowych), Przeznaczone jest również dla wolnych zawodów takich jak: adwokat, notariusz, radca prawny, biegły rewident oraz aplikantów radcowskich, notarialnych, adwokackich lub rewidenckich, prawników, ekonomistów, finansistów. Oferta może zainteresować osoby związane z prowadzeniem działalności gospodarczej, dla których wiedza ta jest niezbędna w podejmowaniu codziennych decyzji jak i w kontaktach z organami podatkowymi.

WYKŁADOWCA

Dorota Łabuda – praktyk podatkowy z ponad 30-letnim doświadczeniem w obszarze podatku VAT i procedur podatkowych. Przez wiele lat związana z administracją podatkową oraz wyspecjalizowanymi urzędami skarbowymi, dzięki czemu doskonale zna praktykę stosowania przepisów „od strony urzędu”. Była biegłym sądowym z zakresu VAT oraz trenerem Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Od lat prowadzi szkolenia dla księgowych i specjalistów podatkowych w całej Polsce. Podczas szkoleń stawia na praktyczne przykłady, realne problemy z kontroli podatkowych i rozwiązania możliwe do zastosowania od razu w pracy.

PROGRAM

Dzień pierwszy

1. Definicja podatnika w podatku VAT

• prawo do wyboru zwolnienia – nowy limit - najnowsze interpretacje
• najem prywatny w świetle ustawy o VAT a limit obrotu uprawniający do zwolnienia
• dyrektywa DAC-7 a podatnik w świetle VAT – potencjalne ryzyka
• obowiązek rejestracyjny, rejestracja z opóźnieniem a prawo do podatku naliczonego
• waga dokumentu VAT-R
• procedura SME dla działalności transgranicznej od2025 r.:

a) zmiany w liczeniu limitu zwolnienia podmiotowego,
b) nowe zasady stosowania zwolnień podmiotowych dla podatników prowadzących działalność transgranicznie,
c) konieczność uzyskania specjalnego numeru,
d) sposób składania informacji kwartalnych przez podatników korzystających ze specjalnej procedury,
e) urząd właściwy dla podatników korzystających z nowego zwolnienia i procedura rejestracyjna,
f) specjalna możliwość korekty podatku naliczonego,
g) zmiany w fakturowaniu w związku z nowym zwolnieniem,
h) okresy przejściowe, terminy zawiadomień.

2. Przypomnienie zasad unijnych w zakresie podatku VAT.

3. Zasady odliczenia podatku – zmiany - prawo do odliczenia podatku VAT w myśl przepisów prawa krajowego i UE;

• moment powstania obowiązku podatkowego a prawo do podatku naliczonego
• rodzaje faktur
• faktura a prawo do podatku naliczonego – czy jest niezbędna?
• faktura od podatnika niezarejestrowanego – odliczać czy nie?
• faktury otrzymane po terminie, faktury odnalezione a prawo do podatku naliczonego – jak kształtować rozliczenie podatku VAT, aby było optymalne w świetle zmian i orzeczeń TSUE; nadrzędność dyrektywy unijnej nad
• przepisami krajowymi.

4. Obrót nieruchomościami

• majątek prywatny a działalność gospodarcza – sprzedaż gruntu.
• grunt zabudowany, niezabudowany, teren budowlany i przeznaczony pod zabudowę – najnowsze interpretacje i orzeczenia sądów administracyjnych
• zwolnienie z opodatkowania i rezygnacja ze zwolnienia – co to jest pierwsze zasiedlenie i ile razy może nastąpić.
• najem prywatny
• stawki podatku VAT przy najmie lokalu
• czy najem i media to świadczenie kompleksowe?

5. Zasady zwrotu podatku:

• terminy i zasady zwrotu,
• przyspieszony zwrot – nowe rozwiązania
• zwrot a mechanizm podzielonej płatności
• zwrot a faktury ustrukturyzowane i KSeF
• szczególne procedury – zabezpieczenia i zwrot pod kredyt podatkowy

Dzień drugi

6. Ulga na „złe długi” u sprzedawcy i nabywcy – podobieństwa i różnice; rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności

• zasady po orzeczeniu TSUE,
• prawa i obowiązki wierzyciela,
• prawa i obowiązki dłużnika.

7. Wyłączenia stosowania obniżenia podatku. Odliczenie podatku VAT związanego z zakupem usług gastronomicznych i hotelowych w świetle orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej i wyjaśnień Ministerstwa Finansów. Nowelizacja przepisów.

8. System kaucyjny a VAT od 1 października 2025, w tym Objaśnienia podatkowe:

• opodatkowanie sprzedaży towarów w opakowaniach wielokrotnego użytku,
• opodatkowanie sprzedaży w opakowaniach na napoje,
• opodatkowanie zwrotu tzw. odpadów opakowaniowych,
• nowe definicje: „podmiot wprowadzający produkty w opakowaniach na napoje”,
• podstawa opodatkowania wartości opakowania wielokrotnego użytku,
• zwrot opodatkowania przez kupującego lub brak zwrotu a rozliczenie VAT,
• nowe obowiązki dokumentacyjne,
• przepisy przejściowe dla podatników rozliczających się miesięcznie.

9. Faktura, faktura ustrukturyzowana i Krajowy System e-Faktur – co już wiemy o działaniu tego rozwiązania - przepisy obowiązujące w 2026 r.:

• faktura, faktura elektroniczna i faktura ustrukturyzowana – wszystkie w obiegu w 2026 r. - wady, zalety, różnice.
• kto ma dostęp do systemu - zawiadomienie organu podatkowego o osobach mających dostęp do systemu KSeF,
• numery i daty wystawienia i otrzymania faktur w programach finansowo księgowych, w JPK_V7 i w ministerialnym systemie KSeF – na co trzeba się przygotować i jak zorganizować wysyłkę faktury – tryby pracy w systemie
• zalety i wady KSeF dla przedsiębiorców i organów podatkowych
• zasady ujmowania przez sprzedawcę i nabywcę faktur korygujących na minus wystawionych jako tzw. faktury ustrukturyzowane – uwaga na korekty podatku naliczonego,
• obowiązki podatników wystawiających faktury ustrukturyzowane,
• Krajowy System e-Faktur w 2026 r. – plany Ministerstwa Finansów jakie rozwiązania zostaną wprowadzone, zmienione, aktualizowane.

10. Podatkowe przywileje wynikające ze stosowania KSeF oraz sankcje za niestosowanie KSeF:

• brak konieczności zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści, czytelności treści faktury,
• 40-dniowy zwrot VAT,
• brak obowiązku przekazania organom podatkowy faktur sprzedażowych w strukturze JPK_FA (brak wypływu na JPK_WB, JPK_MAG),
• brak konieczności przechowywania faktur przez podatnika przez 10 lat,
• ułatwienia w zakresie korekt in minus,
• sankcje za brak wystawienia oraz za brak przesłania faktury do KSeF.

Dzień trzeci

11. Narzędzia uszczelniające system podatku VAT:

• procedury rejestracyjne – czynności Urzędu Skarbowego poprzedzające rejestrację;
• plik JPK_V7 - jak pozyskane informacje wpływają na uszczelnienie systemu VAT; zmiany w raportowaniu wprowadzone w 2023 r. Plik JPK_V7 a KSeF – jakie informacje będzie o podatniku gromadziła i przetwarzała administracja podatkowa
• nabycie sprawdzające – nowy rodzaj kontroli doraźnej

12. Korygowanie podatku naliczonego u podatnika ze sprzedażą mieszaną:

• nowe zasady ustalania proporcji szacunkowej
• kiedy należy dokonać korekty na podstawie proporcji rzeczywistej – nowe regulacje od 2024 roku.
• korekta zakupu przy środkach trwałych.

13. Czynności nieodpłatne a obowiązek podatkowy

• nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług - podstawowe zasady związane z odliczeniem oraz naliczeniem VAT dla czynności nieodpłatnych
• omówienie najbardziej charakterystycznych rodzajów czynności nieodpłatnych (gadżety reklamowe, ekspozytory, prezenty dla klientów, prezenty dla pracowników, ubezpieczenia medyczne, karty Multisport, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.)
• podatek naliczony a świadczenia z ZFŚS

14. Kasa rejestrująca w firmie:

• kto musi mieć kasę rejestrującą, zwolnienia nowe zasady wprowadzone w 2025 r.;
• jak dobrać rodzaj kasy do profilu działalności – kasy z elektronicznym i papierowym zapisem kopii, kasy on-line, mające postać oprogramowania, kasy specjalne;
• prawo do ulgi i obowiązek jej zwrotu;
• obowiązki użytkownika
• terminale płatnicze a kasa fiskalna.

15. Podatek VAT a przepisy Kodeksu karnego skarbowego. Czynny żal – jak i kiedy można go stosować.

16. Podsumowanie szkolenia, panel dyskusyjny.

Zapisz się