ORGANIZACJA
godzina: od 09:00 do 15:45
W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć Microsoft Teams.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. O/Ostrów Wlkp. 04 1020 2267 0000 4802 0001 7988
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest kompleksowe przedstawienie zasad funkcjonowania tzw. CIT Estońskiego w 2026 r., ze szczególnym uwzględnieniem aktualnych przepisów, najnowszego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji organów podatkowych. Uczestnicy zdobędą praktyczną wiedzę dotyczącą warunków wejścia w ryczałt od dochodów spółek, prawidłowego rozliczania podatku, identyfikacji ryzyk (np. ukrytych zysków) oraz obowiązków sprawozdawczych. Szkolenie ma na celu umożliwienie świadomego podjęcia decyzji o wyborze tej formy opodatkowania oraz jej bezpiecznego stosowania w praktyce
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie skierowane jest do:
- księgowych i głównych księgowych,
- doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów,
- właścicieli firm oraz członków zarządów spółek kapitałowych,
- dyrektorów finansowych (CFO) i pracowników działów finansowo-księgowych,
- osób odpowiedzialnych za planowanie podatkowe i rozliczenia podatkowe w przedsiębiorstwach.
WYKŁADOWCA
Marcin Górski – Adwokat, Doradca Podatkowy, właściciel kancelarii adwokackiej, właściciel kancelarii doradztwa podatkowego, doświadczony wykładowca, autor publikacji z zakresu prawa i podatków. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w Warszawie oraz Aplikację Adwokacką przy Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Posiada ponad 30-letnie doświadczenie zawodowe. Pracował w międzynarodowych oraz krajowych firmach doradczych, consultingowych, audytorskich, kancelariach prawnych oraz kancelariach doradztwa podatkowego. Od 2004 r. prowadzi z powodzeniem własną kancelarię adwokacką, a od 2013 r. również kancelarię doradztwa podatkowego. Doradzał przy skomplikowanych transakcjach gospodarczych oraz reprezentował Klientów w spektakularnych sporach z organami podatkowymi. Przeprowadził ponad 3000 szkoleń z zakresu prawa i podatków. Główne obszary specjalizacji to przede wszystkim podatek dochodowy od osób prawnych oraz podatek dochodowy od osób fizycznych (CIT i PIT), podatek u źródła (WHT), ceny transferowe (TP) ale również podatek od towarów i usług (VAT) oraz zagadnienia dotyczące postępowania przed organami podatkowymi i reprezentacja przed sądami administracyjnymi w sprawach podatkowych.
PROGRAM
I Zagadnienia ogólne.
- Podstawowe źródła prawa.
- Przegląd najnowszego orzecznictwa oraz interpretacji.
II Warunki do skorzystania z CIT Estońskiego.
- Warunek dotyczący struktury przychodów.
- Warunek dotyczący zatrudnienia.
- Warunki dotyczące formy prowadzenia działalności gospodarczej.
- Warunek dotyczący braku powiązań.
- Warunek dotyczący standardów rachunkowości.
- Warunki o charakterze informacyjnym.
- Wyłączenia z zakresu stosowania ryczałtu.
III Prawa i obowiązki związane z wyborem CIT Estońskiego.
- Zasady ustalania przychodów i kosztów związanych z wyborem CIT Estońskiego.
- Zasady ustalania dochodu z przekształcenia.
- Zasady wyodrębniania zysków oraz strat z lata poprzedzające opodatkowanie ryczałtem.
- Obowiązki informacyjne oraz sprawozdawcze.
IV Okres opodatkowania CIT Estońskim.
- Podstawowy okres opodatkowania CIT Estońskim.
- Skrócenie oraz przedłużenie okresu opodatkowania CIT Estońskim.
- Obowiązki informacyjne oraz sprawozdawcze związane z rozpoczęciem oraz zakończeniem opodatkowania CIT Estońskim.
V Przedmiot oraz podstawa opodatkowania CIT Estońskim.
- Dochód z tytułu podzielonego zysku.
- Dochód z tytułu zysku przeznaczonego na pokrycie straty.
- Dochód z tytułu ukrytych zysków.
- Dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
- Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku.
- Dochód z tytułu zysku netto.
- Dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych.
VI Stawki oraz odliczenia.
- Stawka podstawowa.
- Stawka preferencyjna.
- CIT Estoński a podatek u źródła (WHT).
- Odliczenia na poziomie wspólników (PIT).
VII Rozliczenie CIT Estońskiego. Obowiązki informacyjne oraz sprawozdawcze. Zapłata podatku.
