ORGANIZACJA
W ramach szkolenia zapewniamy:
•materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
•zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne (telefon, tablet) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. O/Konin 61 1020 2746 0000 3102 0236 1590
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia
ADRESACI SZKOLENIA
Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
WYKŁADOWCA
Patryk Smęda-Doradca podatkowy (numer wpisu 12110), prawnik, wykładowca akademicki w Wyższej Szkole Bezpieczeństwa w Poznaniu przedmiotów w zakresie prawa celnego i podatkowego, członek założyciel Stowarzyszenia Podatników Estońskiego CIT. Absolwent studiów doktoranckich w Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach, jak również studiów podyplomowych z prawa podatkowego, egzekucji administracyjnej i zarządzania zasobami ludzkimi, a także seminarium „Zarząd sukcesyjny przedsiębiorstwem osoby fizycznej”. Przed wpisem na listę doradców podatkowych wieloletni pracownik Izby Skarbowej, a następnie Izby Administracji Skarbowej w Katowicach kierujący komórkami organizacyjnymi odpowiedzialnymi za wymiar i nadzór nad wymiarem podatku od towarów i usług. W latach 2012-2018 trener wewnętrzny w Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów, a następnie w Krajowej Szkole Skarbowości. Złożył z wynikiem pozytywnym państwowe egzaminy na inspektora kontroli skarbowej i urzędnika mianowanego w służbie cywilnej. Doświadczony trener w zakresie prawa podatkowego m.in w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Autor licznych, także książkowych publikacji podatkowych, w tym artykułów zamieszczanych w branżowym kwartalniku “Doradca podatkowy”.
PROGRAM
- Konstrukcja ryczałtu od dochodów spółek (estońskiego CIT) wedle deklaracji CIT-8E i załącznika CIT/EZ
- Warunki podmiotowe i przedmiotowe stosowania estońskiego CIT
- Moment powstania obowiązku podatkowego w estońskim CIT a zdarzenia kreujące dochód do opodatkowania
- Struktura przychodów w modelu estońskiego CIT oraz kwalifikacja przychodów estońsko-pasywnych
- Warunek zatrudnienia (etaty a zlecenia) oraz wydatki na wynagrodzenia jako elementy warunkujące stosowanie estońskiego CIT
- Mechanizm odroczenia opodatkowania poprzez analizę efektu płynnościowego oraz ekonomicznego dla spółki i wspólników
- Korekta wstępna i dochód z przekształcenia przy wejściu do estońskiego CIT w formularzu CIT/KW
- Zawiadomienie ZAW-RD o wyborze opodatkowania ryczałtem, także śródrocznym
- Przesłanki i skutki utraty prawa do opodatkowania ryczałtem
- Rodzaje i klasyfikacja ukrytych zysków, wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą oraz nieujawnionych operacji gospodarczych
- Znaczenie polityki rachunkowości oraz prawidłowego prowadzenia ksiąg rachunkowych w modelu estońskiego CIT
- Wypłata zysku i jej konsekwencje - relacja między opodatkowaniem spółki CIT a opodatkowaniem wspólnika PIT
- Struktury właścicielskie i powiązania kapitałowe (OSW-RD)
- Potencjalne kierunki zmian legislacyjnych w zakresie estońskiego CIT
