ORGANIZACJA
godzina: od 09:00 do 15:45
W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP SA I O/M 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219
CEL SZKOLENIA
Szkolenie będzie praktycznym przewodnikiem podatkowego zamknięcia roku spółek objętych estońskim CIT.
Celem szkolenia jest bowiem omówienie aspektów podatkowych związanych z zamknięciem roku, a ponadto wsparcie merytoryczne i odpowiednie przygotowanie do należytego i przede wszystkim zgodnego z przepisami prawa rozliczenia estońskiego CIT.
Podczas szkolenia omówione zostanie wypełnienie formularza CIT-8E w zakresie pól dotyczących poszczególnych kategorii podlegających opodatkowaniu.
Szkolenie ma przede wszystkim aspekt praktyczny, dlatego teoria będzie poparta i przedstawiona na licznych przykładach. Wykładowca będzie nawiązywał do objaśnień podatkowych Ministerstwa Finansów, najbardziej aktualnych interpretacji indywidualnych oraz wyroków sądów administracyjnych, nawiązując również do tego, czy dany pogląd jest ugruntowany, czy też występują rozbieżności w stanowiskach - tak aby podatnicy, księgowy i osoby zarządzające miały świadomość potencjalnego ryzyka i potrafili je ocenić.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie przeznaczone jest przede wszystkim dla głównych księgowych, właścicieli biur rachunkowych, dyrektorów finansowych, księgowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów oraz osób odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe i raportowanie finansowe w firmach.
WYKŁADOWCA
Łukasz Nitschke - doradca podatkowy, Prezes Zarządu i Partner w spółce doradztwa podatkowego, główny księgowy.
Praktyk z ponad 10-letnim doświadczeniem w zakresie krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego. Ponadto, wykładowca m.in. w zakresie podatku CIT (w tym w szczególności estońskiego CIT) oraz VAT. Autor licznych publikacji o tematyce podatkowej, a także prelegent podczas konferencji i seminariów o tematyce podatkowej.
Czynnie uczestniczy oraz doradza podatnikom w bezpiecznym i opłacalnym wdrażaniu CIT estońskiego w ich spółkach. W pracy zawodowej zajmuje się m.in. identyfikacją i analizą bieżących wątpliwości oraz problemów klientów związanych z estońskim CIT w różnych branżach.
PROGRAM
Część I Omówienie głównych kategorii podlegających opodatkowaniu estońskim CIT w kontekście zamknięcia roku.
1. Dochód z tytułu podzielonego zysku oraz dochód z tytułu zysku przeznaczonego na pokrycie strat (dywidendy, zaliczki na poczet dywidend) – m.in. rozpoznanie momentu powstania obowiązku podatkowego, metodologia kalkulacji podatku. terminy dokonania rozliczenia (przykłady praktyczne wraz z omówieniem obecnych problemów związanych przykładowo z wypłatą „starych” zysków) oraz poprawne wypełnienie deklaracji CIT-8E.
2. Dochód z tytułu ukrytych zysków.
2.1. Termin zapłaty, obowiązek podatkowy, sposób ujęcia w CIT-8E.
2.2. Krótkie przedstawienie i omówienie obecnych problemów oraz wątpliwości w oparciu o objaśnienia Ministerstwa Finansów, wydane interpretacje indywidualne oraz orzecznictwo sądów administracyjnych.
3. Dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
3.1. Termin zapłaty, obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania, sposób ujęcia w CIT-8E.
3.2. Krótkie przedstawienie i omówienie obecnych problemów oraz wątpliwości w oparciu o objaśnienia Ministerstwa Finansów, wydane interpretacje indywidualne oraz orzecznictwo sądów administracyjnych.
4. Jak rozumieć i stosować kategorie związaną z dochodami z tyt. nieujawnionych operacji gospodarczych i czym może ona grozić, podstawa opodatkowania, obowiązek podatkowy, w tym sposób ujęcia w CIT-8E.
5. Jak rozliczyć faktury i inne dokumenty, które zostały odnalezione po zamknięciu roku?
6. Stawki ryczałtu (m.in. czy stawka jest stała w trakcie całego okresu opodatkowania w formie CIT estońskiego, co wpływa na stawkę, czy i jak można ją zoptymalizować).
7. Rozliczenie PIT po stronie wspólników w przypadku poszczególnych kategorii opodatkowania (kiedy można dokonać odliczeń).
8. Obowiązki informacyjne i termin zapłaty ryczałtu w przypadku poszczególnych kategorii opodatkowania.
9. Jakie ulgi może stosować podatnik ryczałtu i czy w ogóle?
Część II Rozliczenie przykładowej deklaracji CIT-8E wraz z załącznikiem CIT/EZ
1. Omówienie wypełnienia deklaracji na przykładzie praktycznym.
2. Błędy popełniane w rozliczaniu zeznania podatkowego.
3. Na co należy zwrócić szczególną uwagę przy prawidłowym rozliczeniu rocznym?
4. Zamknięcie roku to dobry czas żeby dokonać niektórych ustaleń, aby nie narazić się na poważne konsekwencje. Jakie powinny być to ustalenia?
Część III Przedstawienie propozycji zmian w estońskim CIT, które mają obowiązywać zasadniczo od 1.01.2026 r.
