ORGANIZACJA
godzina: od 09:00 do 15:45
W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. O/Ostrów Wlkp. 04 1020 2267 0000 4802 0001 7988
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest pozyskanie przez uczestników wiedzy potrzebnej do prawidłowego rozliczania estońskiego CIT lub do świadomego podjęcia decyzji o przejściu na ryczałt. Podczas szkolenia kompleksowo przedstawione zostaną zasady stosowania ryczałtu od dochodów spółek według stanu prawnego na 2025 rok.
Dodatkowo wyjaśnione zostaną zasady estońskiego CIT w oparciu o najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz wyroki sądowe, których z każdym miesiącem przybywa.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie adresowane jest dla księgowych pracujących w spółkach i w firmach JDG, którzy już rozliczają, jak i przygotowują się do rozliczania ryczałtu. Szkolenie przeznaczone jest także dla właścicieli i kadry menadżerskiej w tych spółkach i firmach JDG.
WYKŁADOWCA
Hubert Grzyb - Adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. W ramach praktyki zawodowej wdraża estoński CIT w spółkach oraz audytuje poprawność rozliczenia ryczałtu w spółkach, które już rozpoczęły jego stosowanie.
PROGRAM
1. Dla kogo jest a dla kogo nie jest estoński CIT?
- Warunki wejścia w ryczałt.
- Czynności przygotowawcze.
- Wyodrębnienie zysków w kapitale własnym.
- Korekta wstępna i CIT/KW.
- Dochód z przekształcenia.
- Wejście w ryczałt w trakcie roku. Ważna interpretacja ogólna MF.
- Rola zasad rachunkowości podczas stosowania ryczałtu.
2. Dochód z tytułu ukrytych zysków?
- Najem od podmiotów powiązanych.
- Pożyczki.
- Usługi niematerialne.
- Zakup pozostałych usług od podmiotów powiązanych.
- Zakup towarów od podmiotów powiązanych.
- Sprzedaż do podmiotów powiązanych.
- Szkolenia.
- Diety, PPK.
- Zwroty za zakupy.
- Wynagrodzenia wypłacane podmiotom powiązanym.
- Świadczenia rzeczowe/benefity udostępniane podmiotom powiązanym.
- Wynagrodzenie z art. 176 KSH.
3. Samochody osobowe używane przez podmioty powiązane.
4. Ukryte zyski - podstawa opodatkowania ryczałtem. Brutto/netto?
5. Prawidłowa stawka ryczałtu.
6. Moment powstania dochodu z tytułu ukrytych zysków.
7. Wydatki będą niezwiązane z działalnością gospodarczą.
- Kary umowne i odszkodowania.
- Mandaty.
- Obciążenia usługodawców (leasing, bank, itp.).
- Rekompensaty.
- Spotkania integracyjne.
- Gastronomia i catering.
- Szkolenia i wyjazdy z kontrahentami.
- Prezenty, upominki.
- Artykuły spożywcze.
- Benefity dla pracowników.
- Podatek VAT jako wydatek niezwiązany z działalnością gospodarczą.
- Różnice kursowe.
- Darowizny, wydatki CSR.
Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.
8. Samochodów osobowe używane przez pracowników.
9. Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą - podstawa opodatkowania ryczałtem, stawka, moment powstania dochodu.
10. Korekty w estońskim CIT.
11. Dochód z tytułu podzielonego zysku.
- Opodatkowanie dywidendy.
- Zaliczka na poczet przewidywanej dywidendy. Uwaga na błędy.
- Stawka CIT od wypłaty dywidendy.
- Termin zapłaty podatku CIT.
- Wypłata dywidendy a podatek PIT. Jak stosować pomniejszenie.
- Przedawnienie podatku.
12. Podatek od nieujawnionych operacji gospodarczych.
- Podatek od nieujawnionych przychodów.
- Czy naliczać podatek od nieujawnionych kosztów?
- Faktury otrzymane z opóźnieniem w pierwszym roku na ryczałcie dotyczące okresu sprzed ryczałtu.
- Faktury otrzymane z opóźnieniem w pierwszym roku na ryczałcie dotyczące okresu sprzed ryczałtu.
- Faktury otrzymane z opóźnieniem w drugim roku na ryczałcie dotyczące pierwszego roku na ryczałcie.
- Jak zminimalizować ryzyko?
13. Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku.
14. Zeznanie roczne.
- CIT-8E – zasady wypełniania.
- CIT/EZ – weryfikacja warunków do bycia opodatkowanym ryczałtem.
15. Utrata estońskiego CIT.
16. Podatek po wyjściu z estońskiego CIT.
