Jak w 2023 r. poprawnie fakturować i korygować transakcje sprzedaży?

ORGANIZACJA

godzina: 9.00 do 16:00
miejsce: Poznań, ul. Ziębicka 18 - Centrum Edukacji Stowarzyszenia Księgowych w Polsce

W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe,
• przerwy kawowe i lunch,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu,

• Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem,
• Opłatę za szkolenie prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP SA I O/M 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219

CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest zdobycie wiedzy, umiejętności i kompetencji, które są niezbędne do właściwej realizacji zadań poprawnego fakturowania, korygowania i dokumentowania transakcji sprzedaży.

WYKŁADOWCA

Luiza Pieprzyk - audytor podatkowy, trener, wykładowca, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT  w Polsce i UE.

Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat) –  specjalista w zakresie podatku od towarów i usług w Polsce i krajach UE, pracujący jako orzecznik, specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych w UE, szkoleniowiec Ministerstwa Finansów. Doświadczony audytor podatkowy, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników. Od lat wdraża w podmiotach gospodarczych procedury i politykę bezpieczeństwa podatkowego w zakresie VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych w ujęciu podatkowym, logistycznym i handlowym. Twórca indywidualnych procedur podatkowych i projektów dla podmiotów polskich i międzynarodowych, realizujących główne cele przesłanek należytej staranności na każdym etapie działalności podmiotu od kadry menadżerskiej i zarządu po pozostałe działy/ piony w danej jednostce.

WSPÓŁAUTOR KSIĄŻKI: „Kontrola skarbowa. Super, cieszę się! poradnik nie tylko dla kontrolowanego”

ADRESACI SZKOLENIA

Szkolenie skierowane jest dla osób, które uczestniczą w procesie sprzedaży i zakupu, księgowych, handlowców, osób pracujących w dziale obsługi klienta, fakturzystów.

Wystawienie prawidłowej dokumentacji, dostarczenie odpowiedniej dokumentacji jako dowód dostawy, to: PODSTAWY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ. Błędy i brak tej wiedzy powodują problemy podatkowe, finansowe jak również biznesowe w relacjach z kontrahentami. Po zmianie przepisów to właśnie osoba uzgadniająca zasady transakcji z kontrahentem nadaje kształt faktury i jest za nią odpowiedzialna.

PROGRAM

CZĘŚĆ 1

1. FAKTURA VAT W WERSJI PAPIEROWEJ  - kiedy należy ją wystawić   zasad w  2023?

     PROCEDURY NALEŻYTEJ STARANNOŚCI W PRAKTYCE:

• Zasady wystawiania dokumentacji potwierdzającej sprzedaż towarów i usług.
• Co dokładnie, jakie transakcje wymagają fakturowania – analiza przypadków.
• Faktura na firmę a na konsumenta i inne rodzaje faktur.
• Jakich błędów unikać w fakturowaniu? Lista zasad poprawnego fakturowania.
• Co należy sprawdzić przed zawarciem umowy, wystawieniem faktury sprzedaży z kontrahentem?
• Na co zwrócić uwagę odnośnie formalności dotyczących przedmiotu transakcji?
• Lista najczęściej popełnianych błędów w wystawiani faktur – instrukcja.

2. OBOWIĄZKOWE DANE na fakturze terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi. 

• Ogólne terminy wystawiania faktur.
• Warunki dostawy INCOTERMS!
• Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
• Zasadniczy termin wystawienia faktury.
• Faktury zbiorcze – zasady wystawiania.
• Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę?
• Szczególne terminy wystawiania faktur.
• Faktury wystawione przedwcześnie i konsekwencje w VAT.
• Faktury wystawione po terminie – konsekwencje podatkowe i karne.
• PRZYKŁADY z życia podatnika.

3. Zaliczki – problematyka rozliczania po nowelizacji przepisów w 2023 r.

• Analiza specyfiki zaliczki – czy każda wpłata jest zaliczką?
• Kiedy należy ją udokumentować, a kiedy nie wystawia się faktur na zaliczki i przedpłaty?
• Jakie elementy musi zawierać faktura zaliczkowa?
• Kiedy należy umieścić na niej wyrazy: MPP, „metoda kasowa” lub „samofakturowanie”?
• Czy należy wystawić fakturę końcową gdy przedpłata wynosi 100% ceny za towar lub usługę?
• Faktura końcowa – prawo czy praktyka?
• Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej?
• KONTROWERSYJNE PRAKTYKI: Korygowanie lub anulowanie faktury zaliczkowej przed wystawieniem końcowej.
• Co wliczać do wartości zaliczki ?
• Jak ustalać podstawę opodatkowania, czyli elementy kalkulacyjne wartości netto zaliczki?
• Jak ustalać podstawę opodatkowania, gdy zaliczka została wpłacona na poczet towarów i usług opodatkowanymi różnymi stawkami?
• Faktura wystawiona przed otrzymaniem zaliczki – zasady i praktyka podatnika.

4. Podstawa opodatkowania – elementy kalkulacyjne ceny czy REFAKTURA KOSZTÓW?

• Czy można refakturować koszty dostawy towarów?
• Dokumentowanie, termin i stawka VAT przy refakturze,
• Różnica pomiędzy refakturą a zwrotem kosztów.
• Faktura czy nota – zasady rozliczania.
• Zasady refakturowania i obciążania w formie zwrotu kosztów.
• Obciążanie dodatkowymi kosztami.
• Zwrot udokumentowanych wydatków poniesionych w imieniu i na rzecz nabywcy lub usługobiorcy.
• PROBLEMY Z ŻYCIA PODATNIKA. 

5. Faktura ustrukturyzowana kontra  faktura elektroniczna – podobieństwa i różnice, wady i zalety.

• E-faktura – czym jest standardowa faktura elektroniczna i jakie elementy musi zawierać?
• FORMAT wysyłki i rodzaj przesyłu faktury elektronicznej.
• System EDI, platformy elektroniczne , mail – korzyści i trudności.
• Porozumienie z kontrahentem czy umowa – pisemna czy ustna?
• Jak wygląda porozumienie z kontrahentem w KSeF?
• Wymogi wynikające z ustawy VAT – co strony transakcji musza sformalizować i czego przestrzegać?
• Regulamin obiegu faktur elektronicznych – z kontrahentem i wewnętrzny firmowy.
• Faktura ustrukturyzowana – czym różni się od faktury elektronicznej i w jakim formacie należy ją składać?
• Wady i zalety wystawiania faktury ustrukturyzowanej dla sprzedającego i kupującego? Zakres danych w fakturze ustrukturyzowanej – jak ominąć pułapki.
• ZAKRES DANYCH NA FAKTURZE - 20 pozycji kontra 300.
• Jakie dane należy wprowadzać do faktury ustrukturyzowanej i czym różni się ten zakres od faktury papierowej i tradycyjnej elektronicznej?
• Nadawanie, odbieranie, zmiana uprawnień do systemu KSef – zasady działania.
• PYTANIA I ODPOWIEDZI o KseF – Co dziś jest obowiązkowe, co fakultatywne?
• NAJWIĘKSZE PROBLEMY PODATNIKA VAT Z KSeF!
• ODPOWIEDZIALNOŚĆ wystawiającego faktury.

6. Najczęściej popełniane błędy w fakturowaniu – jak ich uniknąć?

CZĘŚĆ 2

7. FAKTURA KORYGUJĄCA  - kiedy należy ją wystawić a kiedy nie wolno - Zasady 2023

• Okoliczności i powody pojawienia się korekty.
• Jak technicznie skorygować sprzedaż i jakiego dokumentu użyć?
• Kiedy należy wystawić fakturę korygującą?
• Podział korekt – zmniejszające, zwiększające, powody korekty, sposób korygowania, rozliczenia itp.
• Anulacja czy korekta – fundamentalne zasady i różnice.
• Wpływająca i niewpływająca na obrót podlegająca rozliczeniu i księgowaniu.
• Jakich dokumentów nie używać do korekty transakcji?
• Jakich transakcji nie dokumentuje się faktura korygującą?
• KAZUSY – przykładowe sytuacje z życia podatnika.

8. Faktura korygująca a nota korygująca – zasady i obowiązki podatnika.

• Faktura korygująca a nota korygująca czyli kiedy wystawić korektę faktury, a kiedy notę korygującą?
• Czym różni się nota korygująca od faktury korygującej?
• Kto wystawia fakturę, a kto notę?
• Co powinna zawierać nota korygująca?
• Ilość egzemplarzy, terminy wystawiania.
• POPRAWIANIE BŁEDÓW: korektą czy notą – praktyka z życia podatnika.
• Błędny termin płatności na fakturze – jak poprawić?
• Jak akceptować notę korygująca?

9. KOREKTA VAT - Jak ustalać termin rozliczenia faktury korygującej?

• Jak regulują terminy wystawienia faktury korygującej przepisy VAT
• Jakich danych potrzebuje księgowy do rozliczenia faktury korygującej?
• Jakich danych powinien dostarczyć dział handlowy ?

10. Jakie dane należy obowiązkowo wskazać na fakturze korygującej – przepisy i praktyka.

• Jakie ważne dane zawiera korekta? – punkt widzenia podatkowy i handlowy
• Czy brak pewnych danych może utrudniać rozliczenie i relacje z klientem?

11. KOREKTA VAT – uzgodnienie i spełnienie warunków korekty NOWE, TRUDNE OBOWIĄZKI.

• Potwierdzenie odbioru faktury korygującej – nowe zasady od 2022 r.
• Nowe: uzgodnienie warunków korekty.
• Spełnienie uzgodnionych warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy tych towarów lub świadczenia tych usług.
• WARUNEK: posiadania dokumentacji potwierdzającej uzgodnienie z nabywcą towaru lub usługobiorcą warunków obniżenia podstawy opodatkowania.
• Rekomendacje Ministerstwa Finansów – uzgodnienia i objaśnienia do korekt.
• REKOMENDACJE – Jakie sposoby uzgodnienia/spełnienia warto rozważyć, a jakich absolutnie unikać?

12. FAKTURA KORYGUJACA IN PLUS – zasady rozliczania podatkowo i handlowo

• Faktura korygująca in plus u nabywcy – ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie nabywcy.
• Faktura korygująca in plus u sprzedawcy - ustawowe regulacje związane z rozliczeniem faktur korygujących po stronie sprzedawcy.
• Zasady rozliczania związane z: przyczyną i powodem korekty.
• PRAKTYKA I PROBLEMY PODATNIKA – przydatne kazusy.

13. FAKTURA KORYGUJACA IN MINUS – zasady rozliczania podatkowo i handlowo u sprzedawcy.

• Zasady dotyczące ujmowania korekt zmniejszających podstawę opodatkowania oraz podatek należny począwszy od 2021 r. do dziś.
• Zasady obniżenia podstawy opodatkowania lub podatku należnego – warunki spełnienia.
• Regulacje w zakresie korekt in minus w praktyce podatnika.
• UZGODNIENIE I SPEŁNIENIE WARUNKÓW – Jak spełnić i kto za to odpowiada?
• Wyjątki od reguły – brak warunku posiadania ww. dokumentacji.
• PRZYKŁADY praktyczne – odpowiadamy na trudne pytania.

14. Faktura korygująca in minus po stronie nabywcy – O czym bezwzględnie musi wiedzieć wystawca faktury i jakich zasad przestrzegać?

• Nowelizacja przepisów i nowe, trudne rozwiązania – REWOLUCJA DLA KSIĘGOWYCH.
• Zasady dotyczące ujmowania faktur korygujących – nowe zasady dla nabywców.
• Moment otrzymania faktury korygującej a moment rozliczenia w VAT.
• Ostrzeżenia Ministerstwa Finansów – rozliczanie korekt w podatku naliczonym.
• Najczęściej popełniane błędy – instrukcje dla podatnika.

15. Zbiorcza faktura korygująca – trudności w sporządzaniu i rozliczaniu.

• Okoliczności i zasady wystawiania – wady i zalety.
• Elementy, które musi zawierać zbiorcza korekt.
• Ważne zmiany w 2022 r. /2023 r.

16. PRAKTYKA PODATNIKA (przykłady) - Jak rozliczyć korektę faktury korygującej w przypadku:

• Rabatu, upustu.
• Skonta.
• Zwrotu towarów.
• Obniżki ceny.
• Zwrotu zaliczki.

17. Rozwiązujemy trudne przypadki – korygować, anulować?:

• Faktura otrzymana po terminie.
• Otrzymanie faktury wystawionej przedwcześnie.
• Błąd w danych nabywcy.
• Błędna wysokość podatku VAT.
• Błędny termin płatności.
• Faktura od podmiotu nieistniejącego.
• Brak zapłaty za fakturę.
• Błędny w: nazwach, adresach, numerach identyfikacji podatkowej itp.

Najczęściej popełniane błędy w korygowaniu faktur  – Jak ich uniknąć?