ORGANIZACJA
godzina: od 09:00 do 14:45
W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć Microsoft Teams.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. O/Konin 61 1020 2746 0000 3102 0236 1590
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przekazanie wiedzy na temat wdrożenia i obsługi KSeF, w tym zasad funkcjonowania faktur ustrukturyzowanych, ich obiegu, numeracji, płatności, dokumentacji towarzyszącej, dostępów i uprawnień.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie adresowane jest do pracowników pionów finansowo-księgowych oraz pracowników i właścicieli biur rachunkowych prowadzących usługowo księgi rachunkowe.
WYKŁADOWCA
Michał Gabrysiak - ekspert z zakresu krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego i Partner w Tax Support Center Sp. z o.o. Wieloletni pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4). Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadaja wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, ze szczególnych uwzględnieniem obrotu międzynarodowego. Wieloletni i doświadczony wykładowca i trener wielu renomowanych firm. Autor licznych publikacji publikowanych m.in. w Rzeczpospolitej, pozycjach wydawnictwa Difin, Presscom WoltersKluwer i innych.
PROGRAM
I Pojęcie faktury ustrukturyzowanej (wystawionej w KSeF):
- definicja faktury ustrukturyzowanej,
- okres przechowywania faktur przez KSeF,
- obowiązek i okres przechowywania faktur ustrukturyzowanych (sprzedażowych oraz zakupowych) - w jakich sytuacjach należy zabezpieczyć dane faktur ustrukturyzowanych we własnym zakresie?
- obowiązek przekazania faktur ustrukturyzowanych na żądanie organów podatkowych,
- sposób przekazania faktury wystawionej w KSeF krajowym kontrahentom,
- sposób przekazania faktury wystawionej w KSeF zagranicznym kontrahentom,
- czy można wystawić lub uzyskać duplikat faktury ustrukturyzowanej?
II Numer systemowy nadany fakturze przez KSeF:
- nr faktury a numer systemowy nadawany przez KSeF,
- znaczenie numeru systemowego nadawanego przez KSeF,
- elementy nr systemowego KSeF,
- czy nr KSeF należy umieszczać na fakturze przekazanej nabywcy w formie papierowej lub elektronicznej?
- sposób ujęcia faktury wystawionej w KSeF w JPK oraz innych księgach podatkowych,
- czy nr systemowy KSeF powinien być umieszczany na fakturach wystawionych w KSeF przekazanych nabywcy w formie papierowej lub elektronicznej?
- kod QR umieszczany na fakturach wystawionych w KSeF przekazanych nabywcy w formie papierowej lub elektronicznej - obowiązek, znaczenie oraz zawartość danych w kodzie QR,
III Płatności za faktury ustrukturyzowane - znaczenie numeru KSeF
- specyfika płatności za faktury ustrukturyzowana przy użyciu mechanizmu podzielonej płatności od lutego 2026 r.,
- specyfika płatności za faktury ustrukturyzowana przy użyciu zwykłego przelewu po zmianach.
- przelewy zbiorcze za faktury ustrukturyzowane - zbiorczy identyfikator przelewy generowany przez KSeF,
- zapłata zaliczek przy użyciu podzielonej płatności a faktury ustrukturyzowane,
IV Data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej:
- data wystawienia oraz otrzymania faktury w KSeF w świetle przepisów ustawy o VAT,
- data wystawienia i otrzymania faktury w KSeF a termin płatności,
- data wystawienia faktury widoczna na wydruku lub obrazie faktury a prawna data wystawienia,
- faktury wystawione w KSeF otrzymane przez nabywcę w innej formie (papierowej lub elektronicznej).
V Dostęp do zakupowych oraz sprzedażowych faktur ustrukturyzowanych:
- dostęp do faktur poprzez interfejs KSeF Ministerstwa Finansów,
- bezpośredni dostęp do faktur poprzez program księgowy podatnika,
VI Funkcjonowanie faktur papierowych i elektronicznych w okresie obowiązkowego KSeF od lutego 2026 r.:
- bilety stanowiące faktury,
- paragony stanowiące faktury uproszczone,
- faktury wystawiane bezpośrednio z kas rejestrujących,
- faktury wystawione w okresie niedostępności KSeF (tzw. tryb „offline”),
- faktury wystawione w okresie awarii KSeF,
- faktury na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej,
- faktury wystawione w KSeF otrzymane przez nabywcę w innej formie (papierowej lub elektronicznej) od lutego 2025 r. - znaczenie kodu QR,
- tworzenie wydruków oraz elektronicznych obrazów faktur wystawionych w KSeF na wewnętrzne potrzeby firmy (np. dokonania merytorycznych opisów przez pracowników),
- sprawny przepływ finansowy - informowanie nabywców o dostępności faktury zakupowej w KSeF oraz terminie jej płatności - np. czy można wysłać nabywcy informacyjnie obraz pdf faktury wystawionej w KSeF?
- czy można robić wydruki lub elektroniczne obrazy faktur ustrukturyzowanych na potrzeby wewnętrzne firmy - np. w celu dokonania opisów merytorycznych przez pracowników?
VII Dokumenty towarzyszące fakturom wystawionym w KSeF oraz załącznik do faktur:
- przekazywanie wydruków lub elektronicznych obrazów faktur wystawionych i otrzymanych w KSeF w celach handlowych - czy to będzie możliwe i zgodne z prawem, a jeżeli tak, to na jakich zasadach?
- czy w KSeF będzie można dodawać do faktur dodatkowe dokumenty (np. WZ, Zmówienie, CMR itp.),
- czy w KSeF będzie można dodawać do faktur załączniki (np. wykaz faktur korygowanych, wykaz usług wykonanych w danym miesiącu, protokół odbioru robót itp.),
- czy do faktur korygujących wystawionych w KSeF należy gromadzić dokumentację, z której wynika uzgodnienie warunków korekty,
VIII Wskazanie „Podmiotu 3” w fakturze wystawionej w KSeF:
- w jakich sytuacjach wskazuje się „Podmiot 3” na fakturach ustrukturyzowanych,
- istotne znaczenie wskazania „Podmiotu 3” w przypadku dokumentowania sprzedaży na rzecz jednostek samorządu terytorialnego,
- istotne znaczenie wskazania „Podmiotu 3” w przypadku dokumentowania sprzedaży na podmiotu będącego członkiem Grupy VAT,
- inne sytuacje, w których istotne będzie wykazanie „Podmiotu 3” na fakturze ustrukturyzowanej - np. faktoring, zakupy dokonywane przez pracowników, za które zapłata następuje środkami powierzonymi przez pracodawcę, powierzenie towarów podmiotowi innemu niż nabywca towarów (odbiorcy) itp.
IX Korzystanie z KSeF oraz nadawanie uprawnień do korzystania z KSeF przez inne osoby i podmioty:
- rozpoczęcie korzystania z KSeF - jakie narzędzia autoryzacyjne są niezbędne?
- wyznaczanie „Administratora KSeF” przez podmioty niebędące osobami fizycznymi (formularz ZAW-FA),
- rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF,
- sposób nadawania uprawnień do korzystania z KSeF dla osoby fizycznej (np. pracownika),
- sposób nadawania uprawnień do korzystania z KSeF dla podmiotu działającego w formie innej niż jednoosobowa działalność gospodarcza (np. kontrahent w ramach samofakturowania),
- dostęp do faktur ustrukturyzowanych przez podmioty, które są częścią „zbiorowych” podatników VAT (jednostki budżetowa w jednostkach samorządów terytorialnego, członkowie grup VAT),
- tokeny jako narzędzie autoryzacyjne do określonych operacji w KSeF (np. dostęp do faktur wystawionych w KSeF, wystawianie faktur w KSeF) - możliwość automatyzacji procesu wystawiania i otrzymywania faktur w KSeF,
- odpowiedzialność karno-skarbowa osób lub podmiotów korzystających z uprawnień do wykonywania określonych czynności w KSeF.
X Inne sytuacje dokumentacyjne związane z fakturami ustrukturyzowanymi:
- prawna data otrzymania faktury w KSeF dla celów rozliczeń cywilno-prawnych,
- brak akceptacji nabywcy w stosunku do faktury otrzymanej w KSeF - jak to zrobić w związku z brakiem możliwości odesłania faktury,
- faktury wystawiane w KSeF w celu wyłudzeń,
- czy można otrzymać duplikat faktury wystawionej w KSeF?
- czy nota korygująca do faktury ustrukturyzowanej jest skuteczna prawnie?
- czy można anulować fakturę wystawioną w KSeF?
