ORGANIZACJA
godzina: od 09:00 do 14:00
W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. O/Ostrów Wlkp.04 1020 2267 0000 4802 0001 7988
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest:
- zrozumienie aktualnych zasad odliczania VAT od samochodów (100% vs 50%), wyjątków konstrukcyjnych, ewidencji przebiegu i VAT-26, korekt 60/12-miesięcznych, oraz praktyki w wydatkach eksploatacyjnych (parkingi, autostrady, karty paliwowe, ładowanie EV),
- opanowanie procesów korekt faktur: in minus/in plus, dokumentacja uzgodnień, zbiorcze korekty, kursy walut do korekt, anulowanie faktur vs. korekta „do zera” i ryzyka, a także wpływ na JPK_V7,
- poznanie zasad e-fakturowania poza KSeF i w KSeF: akceptacja e-faktur, kontrola biznesowa, JPK_FA na żądanie, status faktury w KSeF, terminy obowiązkowego KSeF,
- zrozumienie skutków przekształceń, połączeń i przejęć dla rozliczeń VAT: sukcesja praw i obowiązków, remanent, NIP, kasy fiskalne, korekty poprzednika/następcy, ulga na złe długi, odliczenia po przekształceniu.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie skierowane jest do:
- głównych księgowych, księgowych, doradców podatkowych, kontrolerów i analityków finansowych odpowiedzialnych za VAT w spółkach i biurach rachunkowych,
- specjalistów ds. administracji sprzedaży/zakupu i zespołów operacyjnych (fakturowanie, zakupy floty, wydatki),
- zespołów IT współtworzących integracje z KSeF/JPK i obsługę uprawnień oraz dostępu do e-faktur.
WYKŁADOWCA
dr Marlena Borowiak-Michalska – doktor nauk ekonomicznych, wykładowca akademicki i audytor podatkowy. Specjalizuje się w analizie finansowej, doradztwie podatkowym oraz ocenie ryzyka podatkowego w przedsiębiorstwach. Łączy wiedzę teoretyczną z praktycznym doświadczeniem, wspierając organizacje w optymalizacji procesów podatkowych i zgodności z przepisami prawa.
PROGRAM
1. Samochody a VAT: odliczenia, ewidencje, korekty.
- Definicje i podział pojazdów; 100% vs 50% odliczenia: art. 86a – kiedy pełne odliczenie, kiedy ograniczenie; pojazdy wyłączone z ograniczeń.
- „Wyłączne” wykorzystanie i dowody: regulaminy, ewidencja przebiegu, VAT-26, parkowanie u pracownika; orzecznictwo a stanowisko organów.
- Wydatki eksploatacyjne: parkingi, autostrady, myjnie, serwisy, leasing, paliwo/karty paliwowe, ładowanie EV; praktyka interpretacyjna/TSUE.
- Korekty przy zmianie wykorzystania (art. 90b): okres 60/12 miesięcy, sprzedaż w okresie korekty, przykłady wyliczeń; nieodpłatne używanie i wyłączenia opodatkowania (art. 8 ust. 5–6).
2. Korekty faktur i dokumentowanie
- Kiedy faktura korygująca, a kiedy nota korygująca; zasady dla korekt „in minus” (uzgodnienie i spełnienie warunków, dowody) oraz „in plus”.
- Zbiorcze korekty, terminy rozliczenia; kursy walut do korekt – zasada historycznego kursu i wyjątki.
- Anulowanie faktur – kiedy dopuszczalne; ryzyka „korekty do zera” i prawidłowy sposób naprawy danych nabywcy, stawek i cen; konsekwencje art. 108 ust. 1 VAT.
- WDT/WNT: rozliczanie korekt „in minus” i „in plus” oraz wpływ na okresy rozliczeniowe.
3. E-faktury poza KSeF i w KSeF
- E-faktury „zwykłe”: akceptacja odbiorcy, autentyczność, integralność i czytelność (kontrole biznesowe), przekazywanie JPK_FA na żądanie, data otrzymania e-faktury.
- KSeF: status dobrowolny w 2025; obowiązek od 2026 – etapy i kary od 2027; wystawienie/otrzymanie, numer KSeF, odrzucenia i ponowienia; uprawnienia i ZAW FA; kiedy dokument poza KSeF.
- Praktyka rozliczania korekt w KSeF i wpływ na terminy zwrotu; różnice po stronie nabywcy bez akceptacji KSeF.
4. Przekształcenia, połączenia, przejęcia – VAT w praktyce
- Sukcesja praw i obowiązków: Ordynacja podatkowa (art. 93a i nast.); specyfika JDG→spółka (sukcesja praw, nie obowiązków); skutki dla korekt i deklaracji.
- Remanent likwidacyjny – kiedy wymagany, a kiedy brak; konsekwencje dla zgłoszeń VAT-R, NIP-8; JPK_V7 po przekształceniu.
- Kasy fiskalne: odczyt i refiskalizacja vs zmiana danych, online vs elektroniczny zapis kopii; ulga na kasy – kiedy przysługuje po przekształceniu; użytkowanie kas poprzednika.
- Korekty sprzedaży poprzednika przez następcę, odliczenia z faktur na poprzednika, ulga na złe długi po/ przed przekształceniu; WDT 0% a moment dokumentów.
