ORGANIZACJA
godzina: od 09:00 do 14:00
W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP SA I O/M 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219
CEL SZKOLENIA
Są pewne wydatki, których nigdy nie zaliczymy do kosztów podatkowych. Czasem są one wprost wymienione w katalogu tzw. NKUP (art. 16 PDOP i 23 PDOF), a czasem wynika to z zupełnie innych przyczyn (brak zapłaty kontrahentowi, płatność na konto spoza białej listy, brak MPP, płatność zrobiona gotówką. Niekiedy koszt podatkowy może być podważony z uwagi na słabe udokumentowanie wykonania usługi (często przy usługach niematerialnych). Również otrzymanie dotacji, refundacji czy wypłat z Tarczy antykryzysowej generuje pytania o zaliczenie sfinansowanych nimi wydatków do kosztów firmy. Sytuacji, gdy dany wydatek nie może być zaliczony do kosztów podatkowych są tysiące, ale części z nich pojawia się dość regularnie, zarówno w małych jak i dużych firmach. Warto zebrać je w jednym miejscu i usystematyzować.
Zmiana od 2026 r. formy faktury na ustrukturyzowaną nie zwalnia nas z obowiązku opisywania i dekretowania dokumentów we właściwy sposób. Mimo, że otrzymamy faktury w formie elektronicznej i trafią one najczęściej wprost do naszego systemu księgowego, tym większym wyzwaniem będzie właściwy obieg dokumentów w firmie, gromadzenie podkładek i opisywanie zdarzeń udokumentowanych fakturą ustrukturyzowaną, zwłaszcza jeśli dotyczą one naszych kosztów uzyskania przychodów.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie przeznaczone jest do właścicieli firm, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, specjalistów ds. podatków i księgowości, którzy w codziennej pracy podejmują decyzje o kwalifikacji wydatków do kosztów podatkowych i muszą prawidłowo dokumentować obieg faktur, także w kontekście KSeF.
WYKŁADOWCA
Lech Janicki - prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 20 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego (ponad 1300 przeprowadzonych szkoleń podatkowych).
PROGRAM
1. Faktury kosztowe wystawione w KSEF i praktyczne problemy dokumentacyjno – podkładkowe po naszej stronie.
- Otrzymujemy fakturę ustrukturyzowaną z KSEF i trafia do naszego systemu ….co dalej?
- Obieg dokumentów w firmie, procedury i sposób „opisania” tego, co nie wynika z danych zawartych na fakturze, a ma wpływ na prawidłowe ujęcie faktury w naszych księgach.
- Jakie „podkładki” należy stworzyć dla faktur kosztowych wystawionych w KSEF i kiedy jest to szczególnie istotne?
- Co jeśli otrzymamy błędną fakturę, lub taką, która nas nie dotyczy?
- Pilotowanie dokumentów z KSEF, uprawnienia, kontaktowanie się z kontrahentami w kwestiach faktur z KSEF – dziesiątki nowych sytuacji, do których należy się przygotować.
2. NKUP-y, czyli wydatki, których nie zaliczymy do kosztów podatkowych – dynamiczny temat, najnowsze orzecznictwo, zmiana stanowisk skarbówki w wielu tematach
3. NKUP-y wynikające ze zmian podatkowych 2022-2025
- Zakaz amortyzacji budynków i lokali mieszkalnych (w tym problem z rozliczaniem remontów i inwestycji w obcych ŚT).
- Koszty „pracy na czarno”.
- Odsunięta amortyzacja.
- Składka zdrowotna przedsiębiorcy.
4. Problematyczne „koszty podatkowe” w CIT Estońskim (wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, ukryte zyski, reprezentacja, darowizny, jakich wydatków należy unikać w 2025 r.?).
5. „Faktura to nie wszystko” - dokumentowanie wykonania usług niematerialnych dla bezpieczeństwa kosztów w firmie (np. przy usługach doradczych, reklamowych, zarządczych, kontrolnych itp.) w czasach KSEF.
6. Bogaty katalog NKUP-ów w CIT (art. 16).
- Wydatki reprezentacyjne.
- Prezenty dla kontrahentów, wycieczki, bankiety, eventy, paczki świąteczne itp.
- Samochody osobowe (150 tys. zł, 75 % kosztów eksploatacyjnych, ubezpieczenia).
- Wynajem droższych pojazdów.
- Prywatne samochody w firmie.
- Straty w środkach trwałych.
- Działalność socjalna.
- Darowizny.
- Wartość pracy własnej.
- Podatek WHT w określonych sytuacjach.
- Kary, grzywny, odszkodowania, opłaty sankcyjne, BHP, higiena pracy.
- Kary i odszkodowania związane z niewykonaniem umów/wadami/zwłoką itp.
- Nieściągalne wierzytelności.
- Składki na rzecz organizacji.
- Jednostronne świadczenia na rzecz udziałowców, akcjonariuszy.
- Niektóre wydatki na rzecz Rady Nadzorczej.
- Niektóre wydatki związane z podróżami osób nie będących pracownikami.
- Zwrot ponad kilometrówkę.
- Niektóre wydatki pracownicze.
- Wydatki sfinansowane dotacjami zwolnionymi z CIT/PIT.
- Koszty działalności statutowej.
- NKUPy w stowarzyszeniach i ich opodatkowanie.
- Inne (mniej popularne NKUP-y).
- Podatkowe i bilansowe różnice w „kosztach” firmowych.
7. Wydatki na rzecz pracowników, współpracowników, B2B i kadry zarządzającej – kiedy stanowią NKUP a kiedy można bez przeszkód zaliczać je do kosztów.
8. Ulga na złe długi a wyłączenie nieopłaconego wydatku z kosztów podatkowych.
9. Biała lista VAT, split payment oraz płatności gotówkowe - czyli kiedy zły sposób zapłaty wyklucza koszty podatkowe?
10. Koszty finansowania dłużnego w firmie i limitacja odsetek w kosztach firmy po zmianach Polskiego Ładu.
11. Podatek u źródła (WHT) – kiedy jest NKUP-em?
12. Pytania i odpowiedzi.
