„NKUP-y w małej i dużej firmie” – czyli wszystko o wydatkach, których nie można zaliczać do kosztów w 2024 r.

ORGANIZACJA

godzina: od 09:00 do 14:45

W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

• Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
• Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
• Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
• Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP SA I O/M 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219

CEL SZKOLENIA

Są pewne wydatki, których nigdy nie zaliczymy do kosztów podatkowych. Czasem są one wprost wymienione w katalogu tzw. NKUP (art. 16 PDOP i 23 PDOF), a czasem wynika to z zupełnie innych przyczyn (brak zapłaty kontrahentowi, płatność na konto spoza białej listy, brak MPP, płatność zrobiona gotówką. Niekiedy koszt podatkowy może być podważony z uwagi na słabe udokumentowanie wykonania usługi (często przy usługach niematerialnych). Również otrzymanie dotacji, refundacji czy wypłat z Tarczy antykryzysowej generuje pytania o zaliczenie sfinansowanych nimi wydatków do kosztów firmy. Sytuacji, gdy dany wydatek nie może być zaliczony do kosztów podatkowych są tysiące, ale części z nich pojawia się dość regularnie, zarówno w małych jak i dużych firmach. Warto zebrać je w jednym miejscu i usystematyzować.

ADRESACI SZKOLENIA

Szkolenie skierowane jest do przedsiębiorców, księgowych, finansistów oraz właścicieli firm.

WYKŁADOWCA

Lech Janicki - prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 16 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej, ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca podczas ponad 1000 szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

PROGRAM

1. NKUP-y, czyli wydatki, których nie zaliczymy do kosztów podatkowych – uwagi ogólne.

2. NKUP-y wynikające ze zmian podatkowych 2022-2023.

• Zakaz amortyzacji budynków i lokali mieszkalnych (w tym problem z rozliczaniem remontów i inwestycji w obcych ŚT).
• Koszty „pracy na czarno”.
• Odsunięta amortyzacja.
• Składka zdrowotna przedsiębiorcy .

3. Problematyczne „koszty podatkowe” w CIT Estońskim (wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, ukryte zyski, reprezentacja, darowizny, jakich wydatków należy unikać w 2024 r.?) .

4. „Faktura to nie wszystko” - dokumentowanie wykonania usług niematerialnych dla bezpieczeństwa kosztów w firmie (np. przy usługach doradczych, reklamowych, zarządczych, kontrolnych itp.)

5. Bogaty katalog NKUP-ów w CIT (art. 16) i PIT (art. 23):

• Wydatki reprezentacyjne.
• Prezenty dla kontrahentów, wycieczki, bankiety, eventy, paczki świąteczne itp.
• Samochody osobowe (150 tys. zł, 75 % kosztów eksploatacyjnych, ubezpieczenia).
• Wynajem droższych pojazdów.
• Prywatne samochody w firmie.
• Straty w środkach trwałych.
• Działalność socjalna.
• Darowizny.
• Wartość pracy własnej.
• Podatek WHT w określonych sytuacjach.
• Kary, grzywny, odszkodowania, opłaty sankcyjne, BHP, higiena pracy.
• Kary i odszkodowania związane z niewykonaniem umów/wadami/zwłoką itp.
• Nieściągalne wierzytelności.
• Składki na rzecz organizacji.
• Jednostronne świadczenia na rzecz udziałowców, akcjonariuszy.
• Niektóre wydatki na rzecz Rady Nadzorczej.
• Niektóre wydatki związane z podróżami osób nie będących pracownikami.
• Zwrot ponad kilometrówkę.
• Niektóre wydatki pracownicze.
• Wydatki sfinansowane dotacjami zwolnionymi z CIT/PIT.
• Koszty działalności statutowej.
• NKUPy w stowarzyszeniach i ich opodatkowanie.
• Inne (mniej popularne NKUP-y).
• Podatkowe i bilansowe różnice w „kosztach” firmowych.

6. Ulga na złe długi a wyłączenie nieopłaconego wydatku z kosztów podatkowych
7. Biała lista VAT, split payment oraz płatności gotówkowe - czyli kiedy zły sposób zapłaty wyklucza koszty podatkowe?
8. Koszty finansowania dłużnego w firmie i limitacja odsetek w kosztach firmy po zmianach Polskiego Ładu.
9. Podatek u źródła (WHT) – kiedy jest NKUP-em?