ORGANIZACJA
- Czas trwania szkolenia: 15-16 października 2026 r. g. 9:00-15:00
- W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu. - Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest praktyczne przygotowanie uczestników do prawidłowego sporządzania i weryfikowania plików JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR. Podczas warsztatów uczestnicy przeanalizują własne pliki wygenerowane z systemów finansowo-księgowych, sprawdzą poprawność znaczników i danych oraz nauczą się rozpoznawać potencjalne błędy przed przekazaniem plików organom podatkowym.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie jest przeznaczone dla głównych księgowych, księgowych, dyrektorów finansowych, pracowników działów finansowo-księgowych oraz osób odpowiedzialnych za przygotowanie i kontrolę plików JPK. Szczególnie skorzystają z niego osoby, które chcą sprawdzić, czy ich system księgowy prawidłowo generuje JPK_KR_PD i JPK_ST_KR oraz przygotować organizację do nowych obowiązków sprawozdawczych.
WYKŁADOWCA
Agnieszka Gajewska - biegły rewident, Prezes Zarządu MAKTE Kancelaria Audytorów i Doradców Sp. z o.o., członek Zarządu Głównego Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Od wielu lat zajmuje się badaniem sprawozdań finansowych, doradztwem z zakresu rachunkowości oraz wdrażaniem nowoczesnych rozwiązań technologicznych w księgowości, w tym Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK). Ceniony wykładowca SKwP i PIBR, prowadzący szkolenia z rachunkowości, sprawozdawczości finansowej, podatków oraz cyfryzacji procesów księgowych. Autorka publikacji z zakresu rachunkowości i finansów.
PROGRAM
Dzień I - JPK_KR_PD w praktyce – szkolenie warsztatowe w oparciu o przykłady w plik JPK_KR_PD
1. Podstawy prawne sporządzania JPK_KR_PD, bazy wiedzy
2. Zmiany w polityce rachunkowości niezbędne do wprowadzenia
- sposób tworzenia planu kont – różne podejścia i schematy
- opis kryteriów klasyfikacyjnych przyjętych dla zapisów zdarzeń w księgach, wynikające z przepisów o rachunkowości i prawa podatkowego
- przykłady opisów ujęcia zdarzeń gospodarczych w polityce rachunkowości
3. Omówienie zawartości struktury JPK_KR_PD
- dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika
- numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur
- znaczniki identyfikujące konta
- węzeł podatkowy - wysokość, rodzaj i typ różnicy pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym
4. Praktyczne przykłady ujęcia zdarzeń gospodarczych w księgach i ich prezentacja w JPK_KR_PD
- trwałe i przejściowe różnice pomiędzy prawem bilansowym i podatkowym
- przekształcanie się różnicy przejściowej w różnicę trwałą i jej wpływ na ujęcie w księgach rachunkowych
- prezentacja danych w pozycjach informacyjnych sprawozdania finansowego
5. Eksport danych z plików JPK w formacie XML do formatu MS Excel
- warsztat otwarcie własnego przygotowanego wcześniej pliku JPK_KR_PD (uczestnicy przynoszą na zajęcia własny plik JPK_KR_PD wygenerowany przez system FK) (plik może być za 1 miesiąc lub za wiele miesięcy)
6. Analiza danych
- prawidłowość nadania znaczników do kont bilansowych i wynikowych
- prawidłowość nadania znaczników PD oraz analiza transakcji
8. Identyfikacja potencjalnych błędów i nieprawidłowości w strukturach JPK przygotowanych przez systemy finansowo-księgowe bądź zewnętrzne narzędzia służące do generowania JPK.
II dzień - Środki trwałe i Wartości niematerialne i prawne – ewidencja i ujęcie w pliku JPK_ST_KR
1. Podstawy prawne sporządzania JPK_ST_KR, bazy wiedzy oraz KSR 11 i KSR WNIP
2. Definicja środka trwałego, jego części składowych, dodatkowych i peryferyjnych oraz środki trwałe w budowie
3. Definicja wartości niematerialnych i prawnych, w tym koszty zakończonych prac rozwojowych i wartość firmy.
4. Ustalenie wartości początkowej i zmian w ujęciu prawa bilansowego i podatkowego
5. Wprowadzenie ŚT i WNIP do ewidencji bilansowej i podatkowej
- zakres ewidencji bilansowej i podatkowej
- ustalenie parametrów – KRŚT,
- ustalenie metody i stawki amortyzacji
- sposób nabycia oraz dokumentacja nabycia
- proces nabywania i ujmowania w ewidencji (opis na przykładach)
6. Usuwanie ŚT i WNIP z ewidencji – sprzedaż, likwidacja itd.
7. Zawartość struktury JPK_ST_KR, a ewidencja środków trwałych i wnip
- zasady ujawniania środków trwałych i wnip w ewidencji oraz usuwania z ewidencji.
- rozszerzenie ewidencji o dane wskazane w rozporządzeniu
- praktyczne przykłady ujęcia ŚT i WNIP w JPK_ST_KR (ujęcie bilansowe i podatkowe)
8. Eksport danych z plików JPK w formacie XML do formatu MS Excel
- warsztat otwarcie własnego przygotowanego wcześniej pliku JPK_ST_KR (uczestnicy przynoszą na zajęcia własny plik JPK_ST_KR wygenerowany przez system)
9. Przykłady odzwierciedlenia JPK_ST_KR w JPK_KR_PD – przykłady z odniesieniem do kont księgowych i znaczników PD.
10. Identyfikacja potencjalnych błędów i nieprawidłowości w strukturach JPK przygotowanych przez systemy bądź zewnętrzne narzędzia służące do generowania JPK.
