ORGANIZACJA
godzina: od 10:00 do 14:00
W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć MS Teams.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne (telefon, tablet) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. O/Ostrów Wlkp.04 1020 2267 0000 4802 0001 7988
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przekazanie praktycznej wiedzy dotyczącej rozliczania samochodów wykorzystywanych w działalności gospodarczej na gruncie podatku VAT oraz podatków dochodowych (PIT i CIT). Uczestnicy poznają aktualne przepisy, najczęściej popełniane błędy oraz praktyczne rozwiązania wynikające z interpretacji organów podatkowych i orzecznictwa.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie w szczególności dedykowane jest:
- właścicielom firm,
- księgowym i pracownikom działów finansowo-księgowych,
- biurom rachunkowym,
- doradcom podatkowym,
- osobom odpowiedzialnym za rozliczanie kosztów samochodów w przedsiębiorstwie.
WYKŁADOWCA
dr Marlena Borowiak-Michalska – Doktor nauk ekonomicznych, wykładowca akademicki. Specjalizuje się w analizie finansowej, doradztwie podatkowym oraz ocenie ryzyka podatkowego w przedsiębiorstwach. Łączy wiedzę teoretyczną z praktycznym doświadczeniem, wspierając organizacje w optymalizacji procesów podatkowych i zgodności z przepisami prawa.
PROGRAM
I Samochód w działalności gospodarczej – podstawowe zagadnienia
- definicja samochodu osobowego i pojazdu samochodowego,
- samochody osobowe i ciężarowe – różnice podatkowe,
- formy użytkowania pojazdów:
o własność,
o leasing operacyjny,
o leasing finansowy,
o najem,
o dzierżawa.
II Odliczanie podatku VAT od samochodów
- zasady odliczania 50% i 100% VAT,
- kiedy przysługuje pełne odliczenie VAT,
- warunki uzyskania prawa do 100% odliczenia,
- zgłoszenie VAT-26,
- regulamin użytkowania pojazdu,
- ewidencja przebiegu pojazdu dla celów VAT,
- odliczanie VAT od:
o zakupu samochodu,
o leasingu,
o najmu,
o paliwa,
o napraw,
o części zamiennych,
o opon,
o myjni,
o autostrad i parkingów,
o ubezpieczenia,
- korekta podatku VAT przy zmianie sposobu wykorzystania pojazdu,
- sprzedaż samochodu a rozliczenie VAT.
III Samochody w podatkach dochodowych (PIT i CIT)
- wprowadzenie samochodu do ewidencji środków trwałych,
- amortyzacja samochodów,
- limity dotyczące samochodów osobowych,
- leasing operacyjny i finansowy w kosztach podatkowych,
- koszty eksploatacyjne:
o paliwo,
o serwis,
o części,
o opony,
o opłaty drogowe,
o parkingi,
o myjnia,
- ubezpieczenie OC, AC i GAP,
- samochód wykorzystywany służbowo i prywatnie,
- ograniczenia w zaliczaniu wydatków do kosztów uzyskania przychodów.
IV Sprzedaż i wycofanie samochodu z działalności
- sprzedaż samochodu firmowego,
- wycofanie pojazdu na cele prywatne,
- konsekwencje w VAT, PIT i CIT,
- korekty podatkowe.
V Najczęstsze błędy przedsiębiorców
- nieprawidłowe odliczenie VAT,
- błędne rozliczenie kosztów eksploatacyjnych,
- błędy przy leasingu i wykupie,
- nieprawidłowa dokumentacja,
- konsekwencje kontroli podatkowych.
VI Warsztaty praktyczne
- analiza przykładów liczbowych,
- rozwiązywanie najczęściej spotykanych problemów,
- odpowiedzi na pytania uczestników.
