ORGANIZACJA
godzina: od 09:00 do 15:30
W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. O/Piła 83 1020 3844 0000 1302 0006 5425
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest praktyczne przygotowanie do prawidłowego sporządzania plików JPK w podatkach dochodowych, w szczególności w zakresie przypisywania znaczników podatkowych w księgach rachunkowych oraz poprawnej prezentacji danych dotyczących środków trwałych i amortyzacji.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie skierowane jest do przedsiębiorców, pracowników działów księgowych, bądź biur rachunkowych, biegłych rewidentów, doradców podatkowych, obsługujących takie podmioty, bądź świadczący usługi na rzecz takich podmiotów.
WYKŁADOWCA
Katarzyna Tomala - Prawnik i doradca podatkowy z ponad 20-letnim doświadczeniem zawodowym. Specjalizuje się w zakresie podatków dochodowych podmiotów gospodarczych oraz organizacji non profit. Posiada wieloletnie doświadczenie jako wykładowca dla praktyków podatkowych oraz księgowych. Autorka publikacji z dziedziny prawa podatkowego.
PROGRAM
1. Podstawa prawna raportowania ksiąg rachunkowych, terminy i podmioty zobowiązane
2. Przegląd pozostałych struktur JPK_PD i terminy wejścia w życie nowych obowiązków, ustalenie właściwości urzędu skarbowego
3. Zasady uzupełnienia ksiąg o dodatkowe dane
4. Struktura logiczna JPK_KR_PD – ogólna prezentacja
5. Znaczniki kont na potrzeby ustalenia danych do podatku dochodowego
6. Zasady przypisywania znaczników podatkowych – dostosowanie znaczników podatkowych do kont wynikowych lub pozabilansowych;
7. Powiązanie znaczników podatkowych kont wynikowych i pozabilansowych z węzłem RPD (rozliczenie podatku dochodowego) w pliku JPK_KR_PD oraz notą podatkową w sprawozdaniu finansowym,
8. Raportowanie ksiąg przez spółki osobowe i ich wspólników – zakres i przenikanie się obowiązków, właściwe terminy dla różnych spółek, ustalenie właściwego urzędu skarbowego,
9. JPK_KR_PD dla podatników estońskiego CIT, jednostek stosujących MSR i podatkowych grup kapitałowych, zagranicznych oddziałów i przedsiębiorstw wielozakładowych, w tym sytuacje problematyczne na tle interpretacji podatkowych i stanowiska MF,
10. Struktura logiczna JPK_PKPiR i JPK_EP – ogólna prezentacja
11. Raportowanie ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - struktura logiczna JPK_ST_ KR i JPK_ST
12. Zakres i sposób prezentacji danych w pliku JPK_ST_KR i JPK_ST – podobieństwa i różnice, czyli różne zakres danych dla różnych grup podatników
13. Analiza pól dedykowanych amortyzacji podatkowej w JPK_KR_PD na tle specyfiki amortyzacji prowadzonej zgodnie z przepisami ustawy CIT i PIT – praktyczne przykłady nietypowych i typowanych sytuacji.
