Podatek VAT dla nowego księgowego w firmie i biurze rachunkowym – dwudniowe warsztaty online. Obowiązek podatkowy, podatek naliczony, faktury (w tym ustrukturyzowane), prowadzenie ewidencji zakupów i sprzedaży, pliki JPK_V7, deklaracje. Nowe regulacje

ORGANIZACJA

godzina: od 09:00 do 15:00

W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

• Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
• Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
• Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
• Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. 66 1020 2762 0000 1202 0036 2657

CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest przekazanie i usystematyzowanie wiedzy, omówienie niejasności w dotychczas wprowadzonych regulacjach dotyczących podatku od towarów i usług i przygotowanie do prowadzenia VAT według zasad obowiązujących w 2026 roku.

ADRESACI SZKOLENIA

Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do jednostek prowadzących ewidencje dla potrzeb podatku VAT – pracowników działów księgowości i podatków, samodzielnych księgowych, głównych księgowych, biur rachunkowych i podatkowych oraz do wszystkich osób zainteresowanych zagadnieniami podatku VAT.

WYKŁADOWCA

Dorota Łabuda - absolwentka Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Kielcach na kierunku pedagogika oraz Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie - studia podyplomowe na kierunku prawo podatkowe. Były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach posiadający 28 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa). Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi z 14 oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach. Jako trener ceniona jest w szczególności za szeroką wiedzę teoretyczną podpartą wieloletnią praktyką urzędniczą, komunikatywność i łatwość nawiązywania kontaktu z uczestnikami.

PROGRAM

Dzień pierwszy

1. Zasady podatku VAT i podstawowe pojęcia.
2. Definicja podatnika i działalności gospodarczej
3. Czynności podlegające opodatkowaniu.
4. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu VAT:

• dostawa towarów,
• świadczenie usług,
• wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie,
• eksport i import towarów
• import usług.

5. Zwolnienie podmiotowe z podatku VAT limitowane obrotem 200 000 zł.
6. Wyłączenia ze zwolnienia
7. Rejestracja podatnika VAT. Biała lista podatników.
8. Podatek należny Obowiązek podatkowy.

• terminy powstania obowiązku podatkowego

- transakcje krajowe
- transakcje międzynarodowe

• rozliczenie metodą kasową
• szczególny moment powstania obowiązku podatkowego
• korekty podatku należnego

9. Przeliczanie kursów dla potrzeb podatku VAT
10. Stawki podatku VAT
11. Mechanizm podzielonej płatności – obowiązkowy i dobrowolny. Wniosek o uwolnienie środków z rachunku VAT.
12. Podatek naliczony.
13. Podstawowe zasady i terminy odliczania podatku VAT
14. Sytuacje, w których podatnik nie może odliczyć podatku naliczonego.
15. Zachowanie należytej staranności przy odliczaniu VAT.
16. Dokumenty będące podstawą do odliczenia podatku VAT.
17. Rozliczanie pojazdu samochodowego
18. Korekty podatku naliczonego – niebezpieczeństwa..
19. Faktura od podmiotu nieistniejącego i niezarejestrowanego – różnice
20. Ulga na złe długi u wierzyciela i dłużnika
21. Zwroty w podatku VAT: terminy i warunki
22. Proporcja

Dzień drugi

1. Nowe zasady wystawiania faktur – Krajowy System eFaktur – zagrożenia w biurze rachunkowym

• rodzaje faktur: papierowa, elektroniczna, ustrukturyzowana
• podstawowe zagadnienia dotyczące treści faktury.
• faktury zaliczkowe
• terminy wystawiania faktur.
• faktury i noty korygujące.
• anulowanie faktury.

2. Nowe zasady prowadzenia ewidencji sprzedaży:

• jakie dane należy podawać dla poszczególnych transakcji wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem sprzedaży, kiedy dokument wewnętrzny
• ujmowanie faktur zaliczkowych i korekt, w tym ustrukturyzowanych
• faktury do paragonów oraz faktury uproszczone w ewidencji sprzedaży
• istotna zmiana zasad prezentowania sprzedaży w ramach VAT marża

3. księgowanie ulgi na złe długi – wierzyciel
4. Ewidencja sprzedaży a plik JPK_V7.

• co kryje się pod oznaczeniami GTU od 01 do 13. Świadczenia kompleksowe.

- paliwa, oleje, odpady i inne towary z załącznika nr 15.
- jak raportować sprzedaż samochodów, części samochodowych i innych pojazdów
- handel metalami a oznaczenia
- nieruchomości
- usługi niematerialne: doradztwo, reklamowe i marketingowe, zarządzania, inne
- usługi transportowe i gospodarka magazynowa

• wyjaśnienie oznaczeń RO, WEW, FP, VAT_RR, MK.
• oznaczanie procedur – co się kryje pod poszczególnymi symbolami: SW, EE, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_dostawa, B_MPV_prowizja
• transakcje z podmiotami powiązanymi (TP).

5. Kasy fiskalne jako szczególny rodzaj ewidencji sprzedaży – zmiany w 2025 r.
6. Nowe zasady prowadzenia ewidencji zakupu:

• jakie dane należy podawać dla poszczególnych transakcji wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem zakupu, kiedy dokument wewnętrzny
• ujmowanie faktur zaliczkowych i korekt w tym , w tym ustrukturyzowanych
• noty korygujące a system KSeF
• faktury do paragonów oraz faktury uproszczone w ewidencji zakupów
• zasady prezentowania dokumentów zakupów w ramach VAT marża
• księgowanie ulgi na złe długi – dłużnik

7. Ewidencja zakupu a plik JPK_V7.

• oznaczenie niektórych rodzajów nabyć,
• obowiązek oznaczania transakcji importu towarów.

8. Część deklaracyjna pliku JPK_V 7 - nowe pola.

• wniosek o zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
• zaliczenie zwrotu na poczet innych zobowiązań z poziomu pliku JPK VAT.

9. Korekta ewidencji i deklaracji VAT

• korekta wyłącznie części deklaracyjnej lub wyłącznie części ewidencyjnej.
• korekta inicjowana przez organ podatkowy.
• zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K).
• konsekwencje karne-skarbowe nieterminowego złożenia JPK_V7 lub błędów popełnionych w JPK_V7. Czynny żal.

10. Likwidacja działalności – obowiązki podatnika.
11. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Zapisz się