Podatek VAT dla nowego księgowego w firmie i biurze rachunkowym – warsztaty – nowe zasady w związku z wdrożeniem Krajowego Systemu e-Faktur

ORGANIZACJA

Szkolenie dwudniowe: 20-21 sierpnia 2026 r.

godzina: od 09:00 do 15:45

W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

• Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
• Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
• Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
• Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. O/Piła 83 1020 3844 0000 1302 0006 5425

CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest przygotowanie uczestników do prawidłowego rozliczania podatku VAT w praktyce – od ustalenia obowiązku podatkowego, przez ewidencje i pliki JPK_V7, po stosowanie nowych zasad fakturowania w KSeF oraz unikanie błędów skutkujących sankcjami.

ADRESACI SZKOLENIA

Szkolenie skierowane jest do początkujących księgowych, pracowników biur rachunkowych oraz osób rozpoczynających pracę z podatkiem VAT w firmie lub chcących uporządkować wiedzę zgodnie z aktualnymi przepisami.

WYKŁADOWCA

Dorota Łabuda - praktyk podatkowy z ponad 30-letnim doświadczeniem w obszarze podatku VAT i procedur podatkowych. Przez wiele lat związana z administracją podatkową oraz wyspecjalizowanymi urzędami skarbowymi, dzięki czemu doskonale zna praktykę stosowania przepisów „od strony urzędu”. Była biegłym sądowym z zakresu VAT oraz trenerem Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Od lat prowadzi szkolenia dla księgowych i specjalistów podatkowych w całej Polsce. Podczas szkoleń stawia na praktyczne przykłady, realne problemy z kontroli podatkowych i rozwiązania możliwe do zastosowania od razu w pracy.

PROGRAM

Dzień pierwszy:

1. Zasady podatku VAT i podstawowe pojęcia.
2. Definicja podatnika i działalności gospodarczej.
3. Czynności podlegające opodatkowaniu.
4. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu VAT:

• dostawa towarów,
• świadczenie usług,
• wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie,
• eksport i import towarów
• import usług.

5. Zwolnienie podmiotowe z podatku VAT limitowane obrotem 240 000 zł.
6. Wyłączenia ze zwolnienia.
7. Rejestracja podatnika VAT. Waga zgłoszenia VAT- R. Biała lista podatników.
8. Podatek należny Obowiązek podatkowy:

• terminy powstania obowiązku podatkowego:

- transakcje krajowe
- transakcje międzynarodowe

• rozliczenie metodą kasową,
• szczególny moment powstania obowiązku podatkowego,
• korekty podatku należnego.

9. Przeliczanie kursów dla potrzeb podatku VAT.
10. Stawki podatku VAT.
11. Mechanizm podzielonej płatności – obowiązkowy i dobrowolny. Wniosek o uwolnienie środków z rachunku VAT.
12. Podatek naliczony:

• podstawowe zasady i terminy odliczania podatku VAT,
• sytuacje, w których podatnik nie może odliczyć podatku naliczonego,
• zachowanie należytej staranności przy odliczaniu VAT,
• dokumenty będące podstawą do odliczenia podatku VAT,
• rozliczanie pojazdu samochodowego,
• korekty podatku naliczonego – niebezpieczeństwa,
• faktura od podmiotu nieistniejącego i niezarejestrowanego – różnice.

13. Ulga na złe długi u wierzyciela i dłużnika.
14. Zwroty w podatku VAT: terminy i warunki.
15. Proporcja u podatnika przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej. Bieżące rozliczenie, korekta roczna.

Dzień drugi

1. Nowe zasady wystawiania faktur – Krajowy System e-Faktur – zagrożenia u podatnika i w biurze rachunkowym:

• rodzaje faktur: papierowa, elektroniczna, ustrukturyzowana,
• podstawowe zagadnienia dotyczące treści faktury,
• faktury zaliczkowe,
• terminy wystawiania faktur,
• faktury korygujące,
• anulowanie faktury.

2. Nowe zasady prowadzenia ewidencji sprzedaży:

• jakie dane należy podawać dla poszczególnych transakcji wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem sprzedaży, kiedy dokument wewnętrzny,
• ujmowanie faktur zaliczkowych i korekt, w tym ustrukturyzowanych,
• faktury do paragonów oraz faktury uproszczone w ewidencji sprzedaży,
• istotna zmiana zasad prezentowania sprzedaży w ramach VAT marża,
• księgowanie ulgi na złe długi – wierzyciel.

3. Ewidencja sprzedaży a plik JPK_V7:

• co kryje się pod oznaczeniami GTU od 01 do 13. Świadczenia kompleksowe:

- paliwa, oleje, odpady i inne towary z załącznika nr 15,
- jak raportować sprzedaż samochodów, części samochodowych i innych pojazdów,
- handel metalami a oznaczenia,
- nieruchomości,
- usługi niematerialne: doradztwo, reklamowe i marketingowe, zarządzania, inne,
- usługi transportowe i gospodarka magazynowa.

• wyjaśnienie oznaczeń RO, WEW, FP, VAT_RR, MK. Nowe znaczniki w ewidencji w związku z fakturą ustrukturyzowaną,
• oznaczanie procedur – co się kryje pod poszczególnymi symbolami: SW, EE, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_dostawa, B_MPV_prowizja,
• transakcje z podmiotami powiązanymi (TP).

4. Kasy fiskalne jako szczególny rodzaj ewidencji sprzedaży – zmiany w 2026 r. Nabycie sprawdzające jako metoda weryfikacji prawidłowości używania kasy fiskalnej
5. Nowe zasady prowadzenia ewidencji zakupu:

• jakie dane należy podawać dla poszczególnych transakcji wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem zakupu, kiedy dokument wewnętrzny,
• ujmowanie faktur zaliczkowych i korekt w tym , w tym ustrukturyzowanych,
• faktury do paragonów oraz faktury uproszczone w ewidencji zakupów,
• zasady prezentowania dokumentów zakupów w ramach VAT marża,
• księgowanie ulgi na złe długi – dłużnik.

6. Ewidencja zakupu a plik JPK_V7.

• oznaczenie niektórych rodzajów nabyć,
• obowiązek oznaczania transakcji importu towarów.

7. Część deklaracyjna pliku JPK_V 7 - nowe pola.

• wniosek o zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym,
• zaliczenie zwrotu na poczet innych zobowiązań z poziomu pliku JPK VAT.

8. Korekta ewidencji i deklaracji VAT

• korekta wyłącznie części deklaracyjnej lub wyłącznie części ewidencyjnej,
• korekta inicjowana przez organ podatkowy,
• zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K),
• konsekwencje karne-skarbowe nieterminowego złożenia JPK_V7 lub błędów popełnionych w JPK_V7. Czynny żal.

9. Likwidacja działalności – obowiązki podatnika.
10. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Zapisz się