ORGANIZACJA
godzina: od 09:00 do 14:00
W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć MS Teams.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne (telefon, tablet) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. O/Ostrów Wlkp.04 1020 2267 0000 4802 0001 7988
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przekazanie praktycznej wiedzy z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), w szczególności zasad ustalania przychodów, kosztów uzyskania przychodów, dochodu do opodatkowania oraz prawidłowego sporządzania rocznego zeznania CIT-8. Uczestnicy poznają najważniejsze obowiązki podatników CIT, aktualne przepisy oraz najczęściej występujące błędy w rozliczeniach.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie w szczególności dedykowane jest:
- początkującym i średniozaawansowanym księgowym,
- pracownikom działów księgowo-finansowych,
- właścicielom i pracownikom biur rachunkowych,
- przedsiębiorcom samodzielnie prowadzącym rozliczenia CIT.
WYKŁADOWCA
dr Marlena Borowiak-Michalska – Doktor nauk ekonomicznych, wykładowca akademicki. Specjalizuje się w analizie finansowej, doradztwie podatkowym oraz ocenie ryzyka podatkowego w przedsiębiorstwach. Łączy wiedzę teoretyczną z praktycznym doświadczeniem, wspierając organizacje w optymalizacji procesów podatkowych i zgodności z przepisami prawa.
PROGRAM
I Podstawy podatku CIT
- zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku CIT,
- kto jest podatnikiem CIT,
- rok podatkowy i obowiązki podatnika,
- stawki podatku CIT,
- podstawowe terminy podatkowe.
II Przychody podatkowe
- definicja przychodu podatkowego,
- moment powstania przychodu,
- przychody podatkowe a przychody bilansowe,
- przychody niepodlegające opodatkowaniu,
- przychody zwolnione z CIT.
III Koszty uzyskania przychodów
- definicja kosztów podatkowych,
- warunki zaliczenia wydatku do kosztów,
- koszty bezpośrednie i pośrednie,
- moment potrącalności kosztów,
- wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów,
- dokumentowanie kosztów.
IV Ustalanie dochodu do opodatkowania
- zasady ustalania dochodu i straty podatkowej,
- różnice pomiędzy wynikiem bilansowym a podatkowym,
- odliczanie strat podatkowych,
- podstawowe ulgi i odliczenia,
- obliczenie należnego podatku CIT.
V Zaliczki na podatek CIT
- obowiązek wpłacania zaliczek,
- zaliczki miesięczne i kwartalne,
- obliczanie wysokości zaliczek,
- terminy wpłat,
- rozliczenie zaliczek z podatkiem rocznym.
VI Sporządzanie zeznania CIT-8
- obowiązek złożenia zeznania,
- budowa formularza CIT-8,
- załączniki do zeznania,
- wypełnianie poszczególnych części formularza,
- korekta zeznania podatkowego.
VII Najczęstsze błędy w rozliczeniach CIT
- błędna kwalifikacja przychodów i kosztów,
- nieprawidłowe rozliczenie amortyzacji,
- błędy przy ustalaniu dochodu podatkowego,
- nieprawidłowe odliczenia i ulgi.
VIII Warsztaty praktyczne
- ustalanie dochodu podatkowego krok po kroku,
- wypełnianie przykładowego formularza CIT-8,
- odpowiedzi na pytania uczestników.
