ORGANIZACJA
godzina: od 08:00 do 15:00
W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć Clickmeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest praktyczne przygotowanie uczestników do prawidłowego mapowania planów kont oraz przypisywania znaczników rachunkowych na potrzeby JPK_KR_PD. Uczestnicy poznają najważniejsze zasady, wymagania i problemy związane z przygotowaniem danych do JPK CIT oraz sposoby ich zastosowania w praktyce.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie jest skierowane do głównych księgowych, księgowych, pracowników działów finansowo-księgowych, osób odpowiedzialnych za plan kont i przygotowanie danych do JPK CIT, a także doradców podatkowych i finansowych zajmujących się sprawozdawczością oraz raportowaniem podatkowym.
WYKŁADOWCA
Maciej Rychlicki - certyfikowany Doradca Podatkowy nr wpisu 15010, specjalista praktyk, certyfikowany Główny Księgowy, Ekspert SKwP, doświadczony Wykładowca w zakresie rachunkowości i podatków, magister finansów i rachunkowości na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie, laureat licznych konkursów z zakresu rachunkowości. Doświadczenie zawodowe zdobył pracując m.in. jako menedżer zespołu księgowego w podmiocie zajmującym się usługowym prowadzeniem ksiąg rachunkowych i podatkowych oraz doradztwem podatkowym. Członek Komisji ds. Edukacji oraz Przewodniczący Zespołu Ekspertów i Konsultantów, działających przy Oddziale Okręgowym SKwP w Krakowie.
PROGRAM
1. Materiały dla uczestnika: praktyczny plik Excel zawierający przykładowe szczegółowe plany kont wraz z przypisaniem znaczników rachunkowych.
2. Dodatkowe wymogi rachunkowe wynikające z JPK_KR_PD. Pułapki księgowe wynikające z konstrukcji węzłów „Dziennik” i „KontoZapis”.
3. Szczegółowe omówienie rodzajów znaczników rachunkowych (aktywów, pasywów, wynikowych) zgodnie z załącznikiem nr 7 do rozporządzenia CIT (jednostki mikro, małe, średnie i duże) oraz załącznikiem do rozporządzenia
4. Pola S_12_1 i S_12_2 w kontekście znaczników rachunkowych.
5. Omówienie przykładowych mapowań znaczników rachunkowych w zależności od sposobu ewidencji kosztów podstawowej działalności operacyjnej i wariantu rachunku zysków i strat:
- układ rodzajowy (zespół „4”) i porównawczy rachunek zysków i strat,
- układ kalkulacyjny (zespół „5”) i kalkulacyjny rachunek zysków i strat,
- układ mieszany (pełny rachunek kosztów – zespoły „4” i „5”) i porównawczy rachunek zysków i strat,
- układ mieszany (pełny rachunek kosztów – zespoły „4” i „5”) i kalkulacyjny rachunek zysków i strat.
6. Zakładowy plan kont a JPK_KR_PD – czy i kiedy konieczna jest rozbudowa analityki kont księgowych?
7. Znaczniki rachunkowe do kont nadrzędnych – kiedy i w jaki sposób je przypisywać?
8. Znacznik INNE – kiedy i do jakich kont bilansowych można go stosować?
9. Najczęstsze wątpliwości i sytuacje problematyczne przy przypisywaniu znaczników rachunkowych do kont księgowych, w tym m.in.:
- pozycje „per saldowane” w rachunku zysków i strat (różnice kursowe, rozchód aktywów finansowych, rozchód niefinansowych aktywów trwałych),
- pełny rachunek kosztów (zespół „4” i równocześnie „5”),
- znaczniki dla zespołu „5”,
- zmiana stanu produktów,
- obroty wewnętrzne i koszty obrotów wewnętrznych,
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym składki emerytalne,
- podział na część krótkoterminową i długoterminową,
- pozostałe przychody operacyjne i pozostałe koszty operacyjne,
- znaczniki rachunkowe przy CIT estońskim,
- jednostki powiązane, pozostałe jednostki, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale oraz pozostałe jednostki.
