ORGANIZACJA
godzina: od 09:00 do 14:00
W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć MS Teams.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne (telefon, tablet) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. O/Ostrów Wlkp.04 1020 2267 0000 4802 0001 7988
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom podstawowych informacji na temat rozliczania transakcji zagranicznych, zarówno na terenie Unii Europejskiej, jak i z krajami trzecimi. Szkolenie pozwoli na poznanie zasad rozliczania takich transakcji na gruncie podatku VAT, ze wskazaniem sposobu ich wykazywania w JPK_V7 czy informacji podsumowującej VAT-UE. Skierowane jest do osób, które zajmują się rozliczaniem transakcji zagranicznych.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie w szczególności dedykowane jest:
- księgowym, głównym księgowym i specjalistom ds. księgowości,
- pracownikom działów finansowo-księgowych, zajmującym się rozliczaniem transakcji zagranicznych,
- specjalistom i doradcom podatkowym,
- osobom przygotowującym JPK_V7, informacje podsumowujące VAT-UE,
- pracownikom biur rachunkowych oraz firm prowadzących handel zagraniczny lub wewnątrzwspólnotowy.
WYKŁADOWCA
dr Marlena Borowiak-Michalska – Doktor nauk ekonomicznych, wykładowca akademicki. Specjalizuje się w analizie finansowej, doradztwie podatkowym oraz ocenie ryzyka podatkowego w przedsiębiorstwach. Łączy wiedzę teoretyczną z praktycznym doświadczeniem, wspierając organizacje w optymalizacji procesów podatkowych i zgodności z przepisami prawa.
PROGRAM
I Transakcje wewnątrzunijne.
1. Rozliczanie transakcji WNT – definicja, warunki stosowania, zasada rozliczania.
- WNT – towary nabywane przez podatnika VAT.
- WNT – towary nabywane przez podatnika zwolnionego z VAT.
- Przemieszczanie towarów własnych podatnika.
- Podstawa opodatkowania.
- Obowiązek podatkowy w WNT.
- Przeliczenia transakcji wyrażonej w walucie obcej na złotówki.
- Zasada odliczania podatku VAT naliczonego.
- Wykazywanie transakcji WNT w JPK i informacji podsumowującej VAT-UE.
2. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość – WSTO.
- Jakie transakcje rozliczane są w ramach WSTO.
- Miejsce dostawy.
- Ogólne zasady opodatkowania sprzedaży w ramach WSTO.
3. Rozliczanie transakcji WDT - definicja, warunki stosowania, zasada rozliczania.
- Obowiązek podatkowy w WDT.
- Przeliczenia transakcji wyrażonej w walucie obcej na złotówki.
- Warunki stosowania 0% stawki VAT – dokumentowanie transakcji.
- Rozliczenie WDT w JPK i informacji podsumowującej VAT-UE.
II Przemieszczanie towarów do magazynów za granicą – procedura call-off stock.
III Transakcje poza UE.
1. Rozliczanie importu towarów.
- Metoda tradycyjna, uproszczona, szczególna.
- Podstawa opodatkowania.
- Obowiązek podatkowy z tytułu importu towarów.
- Moment odliczenia podatku VAT naliczonego.
- Rozliczanie importu w deklaracji JPK.
2. Rozliczanie eksportu towarów – definicja, obowiązek podatkowy, kursy walut.
- Obowiązek podatkowy z tytułu eksportu towarów.
- Warunki stosowania stawki 0%.
- Termin rozliczenia eksportu w JPK_VAT.
- Zaliczki w eksporcie.
IV Korygowanie transakcji WNT, WDT, eksportu i importu.
