ORGANIZACJA
godzina: od 10:00 do 15:15
W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. O/Konin 61 1020 2746 0000 3102 0236 1590
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom aktualnej, praktycznej wiedzy z zakresu podatku VAT w 2026 r., ze szczególnym uwzględnieniem funkcjonowania systemu KSeF, najnowszych zmian legislacyjnych oraz zasad rozliczania transakcji krajowych i zagranicznych. Szkolenie ma na celu przygotowanie uczestników do prawidłowego stosowania przepisów, minimalizacji ryzyk podatkowych oraz właściwego reagowania na zmiany wynikające z interpretacji organów i orzecznictwa sądów administracyjnych.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie skierowane jest do:
- księgowych i głównych księgowych,
- specjalistów i menedżerów działów finansowo-podatkowych,
- doradców podatkowych i biegłych rewidentów,
- przedsiębiorców oraz osób odpowiedzialnych za rozliczenia VAT w firmach,
- pracowników biur rachunkowych,
- osób zajmujących się obrotem międzynarodowym (handel, logistyka, eksport/import).
WYKŁADOWCA
dr Iwona Biernat-Baran - prawnik, doradca podatkowy (nr wpisu 12273). Posiada ponad 10-letnie doświadczenie zawodowe związane z prawem podatkowym. Początki kariery związała z pracą w administracji skarbowej m.in. w urzędzie skarbowym oraz izbie skarbowej. Obecnie prowadzi kancelarię doradztwa podatkowego. Jest trenerem z zakresu podatku od towarów i usług (VAT). Jest autorką publikacji z zakresu prawa podatkowego oraz organizatorem i uczestnikiem wielu konferencji naukowych, na których prezentuje tematy związane z prawem podatkowym. Prezes Stowarzyszenia Naukowego Prawa Podatkowego, członek Krajowej Rady Doradców Podatkowych, Przewodnicząca Kolegium Redakcyjnego Wydawnictw KIDP, Redaktor Naczelna Kwartalnika Doradca Podatkowy.
PROGRAM
I KSeF - kluczowe zagadnienia związane z funkcjonowaniem systemu.
1. Pobieranie certyfikatów wystawcy i sposób zarządzania certyfikatami.
2. Nr KSeF w płatnościach (e-faktury, MPP).
3. Sankcje za nieprzestrzeganie KSeF.
4. Tryby offline – sposób postępowania w poszczególnych trybach
5. Przesyłanie załączników do faktur.
6. Ocena funkcjonowania aplikacji mobilnej KSeF.
7. Najnowsze interpretacje dotyczące KSeF.
II Inne zmiany VAT w latach 2025 – 2026
1. Zmiany odnośnie sankcji w kontroli celno-skarbowej.
2. Możliwość złożenia deklaracji po rozpoczęciu kontroli celno-skarbowej (dotyczy również CIT).
3. Zmiany podatkowe na niekorzyść uchwalane z 6-miesięcznym wyprzedzeniem (dotyczy również CIT).
4. Zmiany stawek od kwietnia 2025 r.
5. Podniesienie limitu zwolnienia podmiotowego od 2026 r.
III Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych.
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
a) pojęcie WDT,
b) przemieszczenia towarów, które nie stanowią WDT,
c) przemieszczenie towarów własnych jako WDT,
d) transakcje nieodpłatne jako WDT,
e) obowiązek podatkowy,
f) zaliczki w WDT,
g) podstawa opodatkowania w WDT,
h) warunki stosowania stawki 0% VAT – wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych,
i) nowe regulacje dotyczące dokumentowania WDT (rozporządzenie wykonawcze Rady UE 2018/1912 z dnia 4 grudnia 2018 r.),,
j) nowe regulacje dotyczące magazynów konsygnacyjnych oraz magazynów typu call-off stock (rozporządzenie wykonawcze Rady UE 2018/1912 z dnia 4 grudnia 2018 r.).
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
a) pojęcie WNT,
b) towary transportowane z krajów trzecich a obowiązek rozliczenia WNT,
c) przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
d) obowiązek podatkowy,
e) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
f) obowiązek korekty podatku naliczonego z tytułu WNT w przypadku nieotrzymania faktury od kontrahenta,
g) zaliczki w WNT,
h) podstawa opodatkowania w WNT.
4. WNT a odwrotne obciążenie.
5. Eksport towarów:
a) pojęcie eksportu towarów,
b) eksport bezpośredni i pośredni,
c) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,
d) dowody dokonania eksportu towarów,
e) obowiązek podatkowy.
7. Świadczenie usług w obrocie zagranicznym:
a) pojęcie importu i „eksportu” usług,
b) określanie miejsca świadczenia usług,
c) ustalenie statusu nabywcy jako podatnika obowiązkiem świadczącego usługę,
d) pojęcie „siedziby działalności gospodarczej” oraz „stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej”,
e) świadczenie usług na rzecz podmiotów nieposiadających statusu podatnika,
f) opodatkowanie usług związanych z nieruchomościami, opodatkowanie usług transportowych, usług związanych z targami, wystawami, konferencjami, usług gastronomicznych oraz cateringowych.
IV Aktualne orzecznictwo w zakresie podatku VAT.
