VAT - rok 2026 (w tym nowe kody w JPK)

ORGANIZACJA

godzina: 09:00 do 14:45

W ramach szkolenia zapewniamy:
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

• Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting .
• Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
• Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
• Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP S.A. O/Konin  61 1020 2746 0000 3102 0236 1590

CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia.

ADRESACI SZKOLENIA

Celem szkolenia jest przekazanie aktualnej i praktycznej wiedzy z zakresu podatku VAT w 2026 roku, ze szczególnym uwzględnieniem:

• prawidłowego dokumentowania transakcji
• momentu powstania obowiązku podatkowego
• zasad odliczania VAT
• rozliczeń międzynarodowych
• zmian w ewidencji JPK (w tym nowe oznaczenia i kody)

Szkolenie ma charakter praktyczny – uczestnicy poznają najczęstsze błędy oraz sposoby ich unikania.

WYKŁADOWCA

Dariusz Polakowski - Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i niekwestionowanej wiedzy.

PROGRAM

1. Zasady i terminy wystawiania faktur
   • na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach
   • „pusta faktura” i jej skutki
   • „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości)
   • faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty
   • w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku
   • dokumentowanie importu usług, zakupu towarów, gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
   • faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca, dokumentowanie rabatów pośrednich
   • duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury
   • wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie
2. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
   • określenie daty powstania obowiązku podatkowego
   • co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru
   • data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
   • w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT
   • świadczenia o charakterze ciągłym
3. Prawo do odliczenia VAT:
   • zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego
   • przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego
   • możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych
   • gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   • zasada neutralności (wyrok TSUE)
   • należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego
4. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   • termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności
   • warunki korzystania z ulgi na złe długi
   • obowiązki nabywcy
   • ulga na złe długi a termin płatności
   • sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   • wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia
5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
   • warunki jakie należy spełnić, aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów
   • wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%
   • nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
   • rola informacji podsumowującej
6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie
   • rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
     • warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy
     • sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje
   • eksport pośredni i bezpośredni
   • terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE
   • warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym
7. Świadczenia nieodpłatne
8. JPK
   1. Ewidencja VAT - sprzedaż:
      • kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU)
      • kody identyfikujące transakcje
      • oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK)
   2. Ewidencja VAT - zakup:
      • wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług
      • kody identyfikujące transakcje zakupu
      • kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI)

Zapisz się