ORGANIZACJA
godzina: od 09:00 do 16:00
W ramach szkolenia zapewniamy:
•materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf) – przesłane przed rozpoczęciem szkolenia,
•zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć ClickMeeting.
- Wymagania techniczne: komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu szkolenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i opłata min. 5 dni przed jego rozpoczęciem.
- Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP SA I O/M 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest zdobycie lub utrwalenie przez uczestników wiedzy na temat jak poprawnie rozliczać VAT w obrocie międzynarodowym. Celem szkolenia jest również omówienie najnowszych orzeczeń i interpretacji do wywołujących wątpliwości zagadnień, co pozwala zaktualizować posiadaną wiedzę. Szkolenie oparte jest o przydatne przykłady z praktyki doradczej prowadzącego oraz unijne wyjaśniania i orzecznictwo.
ADRESACI SZKOLENIA
Szkolenie skierowane jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych, właścicieli firm, specjalistów podatkowych, w szczególności w zakresie rozliczeń transakcji międzynarodowych na gruncie podatku VAT, osób chcących poznać podstawy i bardziej złożone zagadnienia związane z problematyką podatku VAT w obrocie międzynarodowym i innych osób mających do czynienia z rozliczaniem podatku VAT.
WYKŁADOWCA
Hubert Grzyb - adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych podatników. Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego. Prowadzi szkolenia m. in. dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.
PROGRAM
1. Import usług.
- Definicja importu usług.
- Obciążenia z zagranicy niebędące importem usług.
- Miejsce świadczenia usług.
- Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej.
- Moment powstania obowiązku podatkowego.
- Zaliczki na poczet importu usług.
- Prawidłowe ujęcie w deklaracji VAT.
- Odliczanie VAT od importu usług.
- Rozliczanie korekt.
- Import usług a KSeF.
2. Eksport usług.
- Definicja eksportu usług.
- Moment powstania „obowiązku podatkowego”.
- Kiedy wykazywać a kiedy nie wykazywać w informacji podsumowującej VAT UE?
- Prawidłowe ujęcie w JPK VAT.
- Eksport usług a KSeF.
3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT).
- WDT - istota rzeczy.
- Warunki formalne.
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów własnych i wyłączenia.
- Moment powstania obowiązku podatkowego.
- Podstawa opodatkowania oraz korekty WDT.
- Jak dokumentować wywóz i bezpiecznie stosować stawkę 0%?
- Zasady ujmowania WDT w deklaracji VAT.
- Informacja podsumowująca.
- Transakcje wewnątrzwspólnotowe a KSeF.
4. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT).
- Warunki formalne WNT.
- Wyłączenia podmiotowe i przedmiotowe.
- Moment powstania obowiązku podatkowego.
- Co zrobić, gdy dostawca rozlicza transakcję inaczej niż polski nabywca?
- Odliczanie VAT naliczonego od WNT – najnowsze orzecznictwo.
- Korekta WNT.
- Prawidłowy kurs waluty.
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów własnych.
5. Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.
- Czym to się różni od WNT?
- Warunki formalne istotne dla polskiego nabywcy.
- Zaliczki na poczet dostaw z montażem.
- Jak ująć w deklaracji VAT?
6. Eksport towarów.
- Definicja i warunki wystąpienia eksportu towarów.
- Eksport bezpośredni i eksport pośredni.
- Dokumentacja do stawki 0 %.
- Dokumenty inne niż IE-599, czy dają prawo do stawki 0 %?
- Moment powstania obowiązku podatkowego. Znaczenie reguł INCOTERMS.
- Zasady rozliczenia stawki 0 % przy eksporcie towarów.
- Zaliczki na poczet eksportu towarów.
- Korekta eksportu towarów.
7. Import towarów.
- Definicja importu towarów.
- Miejsce opodatkowania importu towarów.
- Podstawa opodatkowania importu towarów.
- VAT należny od importu towarów. Duże ułatwienie po zmianach od 1 lipca 2020 r.
- Odliczenie VAT naliczonego.
- Korekta wartości celnej - jaki ma wpływ na VAT?
- Planowane zmiany w imporcie towarów od 2021 r.
8. Transakcje łańcuchowe.
- Istota transakcji łańcuchowych.
- Zasady przypisywania transportu do jednej z dostaw towarów.
- Kwestia organizacji transportu – czy to jeszcze się liczy? Najnowsze orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej.
- Znaczenie reguł Incoterms i ustaleń stron w zakresie prawa do rozporządzania towarem.
- Dostawa ruchoma i nieruchoma.
- Kiedy stawka 0 %, kiedy VAT 23 %, kiedy sprzedaż „NP”?
- Transakcje trójstronne uproszczone.
