3 dni zajęć: podatki dochodowe, VAT i rachunkowość - zapisz się!

Zapraszamy do udziału w szkoleniu BILANS 2023

Szkolenie Bilans skierowane jest do pracowników finansowo-księgowych jednostek gospodarczych oraz do kadry kierowniczej, którzy uczestniczą w procesie sporządzania sprawozdań finansowych.

Tematyka:

• Zamknięcie ksiąg rachunkowych oraz sporządzanie jednostkowego sprawozdania finansowego;
• Podatek dochodowy od osób prawnych i od osób fizycznych;
• Podatek od towarów i usług.

Szkolenie obejmuje:

• 3 dni zajęć (łącznie 21 godzin);
• Zmiany przepisów – przyszłe i aktualne;
• Omówienie bieżących problemów;
• Przykłady orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych.
• Dodatkowe marcowe spotkanie podsumowujące (ok. 2 godzinne) w trybie zdalnym dla wszystkich uczestników szkolenia Bilans 2023 z biegłym rewidentem - Łukaszem Motałą. Dokładny termin podamy już w krótce.

Termin i miejsce:

• Dostępność grup szkoleniowych: Listopad 2023 - Luty 2024
• Zajęcia odbywają się od 9:00 do 15:00
• Miejsce: Poznań, Gniezno, Kalisz, Konin, Leszno, Ostrów Wlkp., Piła oraz Turek
• Forma: Online i stacjonarna

Koszt:

• 1090 zł od osoby;
• 1030 zł dla członków Stowarzyszenia Księgowych w Polsce (członkowie mogą dodatkowo odliczyć bieżącą składkę członkowską od ceny szkolenia);
• Dodatkowo, zachęcamy wszystkich uczestników Bilansu 2023 do zakupu książki "Zamknięcie roku 2023" wyd. RACHUNKOWOŚĆ, dostępnej za 200 zł.

Szkolenia Online:

• Forma: Online na platformie ClickMeeting;
• Warunki uczestnictwa: Zgłoszenie i opłata min. 5 dni przed rozpoczęciem;
• Materiały szkoleniowe dostępne w formie elektronicznej;
• 100% czasu zajęć z wykładowcą w czasie rzeczywistym;
• Możliwość komunikacji z wykładowcą za pomocą czatu;
• Zaświadczenie o ukończeniu szkolenia wysyłane listem poleconym na podany adres.

Szkolenia Stacjonarne:

• Lokalizacje: Poznań, Gniezno, Kalisz, Konin, Leszno, Ostrów Wlkp., Piła oraz Turek
• Zawiadomienie o terminie i miejscu szkolenia wysyłane drogą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu;
• Warunki uczestnictwa: Zgłoszenie i opłata min. 5 dni przed rozpoczęciem;
• Materiały szkoleniowe w formie papierowej dostarczane każdego dnia szkolenia;
• Zaświadczenie o ukończeniu szkolenia wydawane w ostatnim dniu szkolenia;
• W cenie wliczone przerwy kawowe i lunch.

Opłatę należy przekazać na konto Oddziału będącego organizatorem szkolenia:

• Poznań: PKO BP S.A. 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219
• Gniezno: PKO BP S.A. O/Gniezno 76 1020 4115 0000 9802 0001 7327
• Kalisz: PKO BP S.A. 56 1020 2212 0000 5302 0023 8758
• Konin: PKO BP S.A. O/Konin 61 1020 2746 0000 3102 0236 1590
• Ostrów Wlkp: PKO BP S.A. O/Ostrów Wlkp. 04 1020 2267 0000 4802 0001 7988
• Piła: PKO BP S.A. O/Piła 83 1020 3844 0000 1302 0006 5425
• Leszno: PKO BP S.A. O/Leszno 66 1020 3088 0000 8402 0038 8678
• Turek: PKO BP S.A. 66 1020 2762 0000 1202 0036 2657

TERMINY SZKOLENIA BILANS 2023

PROGRAM SZKOLENIA BILANS 2023

1) ZAMKNIĘCIE KSIĄG RACHUNKOWYCH ORAZ SPORZĄDZANIE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (7 godz.) 

1. Regulacje prawne mające wpływ na sprawozdanie finansowe

• Obowiązujące regulacje w prawie bilansowym ze zwróceniem uwagi na ostatnie ich zmiany
• Zasady rachunkowości, ze szczególnym uwzględnieniem kontynuacji działania, w oparciu o KSR14
• Przychody w świetle postanowień KSR 15 Przychody i ich ewidencja
• Przygotowanie do nowych wyzwań związanych z cyfryzacją (wymogi dotyczące prowadzenia ksiąg rachunkowych, KSEF, JPK_KR)

2. Ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego i zamykania ksiąg

• Przygotowanie do procedur zamknięcia roku, w tym:
  a) zaplanowanie i prawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji aktywów i pasywów (element kontroli wewnętrznej)
  b) sprawdzanie poprawności formalnej i kompletności zapisów
• Wybór uproszczeń przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
• Przygotowanie sprawozdania finansowego jednostek opodatkowanych ryczałtem (tzw. CIT estoński):
  a) obwiązki podatnika przy przejściu na opodatkowanie ryczałtem
  b) dodatkowe wymogi informacyjne

3. Zagadnienia szczegółowe

• Pozycje bilansu – ujmowanie, wycena i prezentacja aktywów i pasywów, w tym koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych, utrata wartości aktywów
• Przychody i koszty – ujmowanie w księgach i prezentacja w rachunku zysków i strat
• Informacja dodatkowa – wybrane zagadnienia
• Wskazanie kwestii, na które należy zwrócić szczególną uwagę przy pozostałych elementach sprawozdania finansowego:
  a) Rachunek przepływów pieniężnych
  b) Zestawienie zmian w kapitale własnym
• Sprawozdanie z działalności – raport zarządczy obejmujący swoim zakresem m.in. zdarzenia po dniu bilansowym do dnia jego sporządzenia
• Korygowanie błędów lat ubiegłych

4. Sporządzenie, zatwierdzenie i upublicznienie sprawozdania finansowego

• Wpływ zdarzeń po dacie bilansu na dane prezentowane w sprawozdaniu finansowym
• Sporządzenie i podpisanie sprawozdania finansowego
• Zatwierdzanie sprawozdania finansowego
• Składanie i upublicznianie sprawozdania finansowego

5. Co nas czeka w obszarze sprawozdawczości w najbliższej i nieco dalszej przyszłości oraz inne zagadnienia zgłoszone przed szkoleniem, pytania i odpowiedzi.

2) PODATKI DOCHODOWE: Podatki dochodowe: rozliczenie roczne PIT i CIT z uwzględnieniem zmian 2022-23

1. Bilans w CIT 2023

• Wielkie uporządkowanie przepisów mających wpływ na rozliczenie CIT za 2023 r.
• Podział rocznych przychodów na zyski kapitałowe i przychody z innych źródeł, ujęcie w CIT-8, załączniki do deklaracji.
• Moment rozpoznania przychodu w CIT, przychody i koszty podatkowe na przełomie roku, korekty przychodów i kosztów.
• Przeterminowane należności w zamykanym roku podatkowym i praktyczne zastosowanie ulgi na złe długi.
• NKUP-y w ujęciu podatkowym – różne przyczyny wyłączenia wydatków firmowych z KUP.
• Rozliczenie roczne za 2023 r. zupełnie nowych ulg w CIT i PIT pozwalających na odliczenie od podstawy opodatkowania różnych kosztów firmowych (ulga na marketing, na robotyzację, na wprowadzenie produktu na rynek, , na sport, na ekspansję, nowe załączniki CIT -RB, CIT - CSR)
• WHT - Identyfikacja usług zakupionych od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika związane z rozliczeniem podatku u źródła (CIT-10Z, PIT-8AR, informacje IFT, wypłaty przekraczające 2 mln. zł i procedury Tax and Refund oraz WHOSC)
• Koszty finansowania dłużnego w ujęciu rocznym.
• Zakaz amortyzacji podatkowej budynków i lokali mieszkalnych od 2022/2023 r.
• CIT Estoński (zeznanie CIT-8E, kwestia wyboru ECIT w trakcie i od początku roku, CIT-KW, ZAW-RD, informacje OSW-RD, praktyczne porady)
• KSEF a podatek CIT.
• Zakończenie stanu zagrożenia epidemicznego 30 czerwca 2023 – skutki podatkowe.
• Minimalny podatek dochodowy od 2024 r.
• Najważniejsze zmiany w CIT od 2024 r. (m.in. skrócenie amortyzacji budynków i budowli nawet do 5 lat, indywidualne stawki amortyzacyjne, koniec „ulg” covidowych)

2. Bilans w PIT 2023 

• PIT 11 za 2023 rok -problemy i wątpliwości praktyczne, wypełnienie informacji.
• Pozapłacowe świadczenia pracownicze a przychód w PIT.
• Składka zdrowotna w 2023 r. – odliczenie w 2023 r. dla różnych form opodatkowania.
• Korekta PIT a składka zdrowotna za 2023 r.
• „Pity zerowe” dla wracających do Polski, rodzin 4+ oraz emerytów za 2023 r.- jak wpływają na roczne rozliczenie PIT?
• PIT-2, oświadczenia pracowników, obowiązki dokumentacyjne, podkładki potrzebne dla prawidłowego rozliczenia PIT i składki zdrowotnej w 2023 r.
• Przychody nierezydentów opodatkowane podatkiem u źródła (PIT8-AR, IFT-1R, certyfikaty rezydencji)
• Ważne interpretacje / objaśnienia / stanowiska MF i ZUS w sprawach PIT i składki zdrowotnej.
• Zmiany w PIT od 2024 r.

3. Inne zagadnienia zgłoszone przed szkoleniem, pytania i odpowiedzi

3) PODATEK VAT: aktualna praktyka, zmiany w 2023 r. oraz zmiany na 2024 r. (7h)

1. Zmiany w VAT w 2023 r., w szczególności: 

• czasowe stosowanie stawek obniżonych w roku 2023
• możliwość wspólnego rozliczania się przez podatników powiązanych - „grupa VAT” od 1 stycznia 2023 r.
• poszerzenie obowiązku stosowania kas rejestrujących od 1 lutego 2023 r.
• odwrotne obciążenie w niektórych transakcjach krajowych od 1 kwietnia 2023 r.
• zmiana definicji małego podatnika,
• doprecyzowanie przeliczania kwot w walucie obcej dla faktur korygujących,
• doprecyzowanie okresu, za który wykazywane jest WDT ze stawką 0%,
• konsolidacja wydawania wiążących informacji – WIS, WIA, WIT, WIP przez dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej,
• rezygnacja z formalnego wymogu posiadania faktury dotyczącej WNT przy odliczaniu podatku naliczonego z tego tytułu,
• zmiana warunków „15-dniowego” zwrotu VAT,
• uzgadnianie proporcji do odliczenia podatku naliczonego,
• zmiany w zakresie rocznych korekt podatku naliczonego,
• wprowadzenie możliwości rezygnacji z obowiązku drukowania niektórych raportów fiskalnych,
• ograniczenie możliwości nałożenia dodatkowego zobowiązania podatkowego,
• zmiany w zasadach wystawiania faktur zaliczkowych od 1 września 2023 r.
• hub paragonowy od 15 września 2023 r.

2.  Obowiązkowe faktury ustrukturyzowane (KSeF) w 2024 r.:

• termin wprowadzenia obowiązku KSeF
• podatnicy objęci obowiązkiem KSeF
• podstawowe zasady KSeF
• kary i sankcje KSeF
• przygotowanie organizacyjne do KSeF

      3. Dalsze zmiany w VAT – rok 2024 i lata następne:

• dostawcy usług płatniczych - obowiązek prowadzenia kwartalnej ewidencji płatności transgranicznych i odbiorców płatności od 2024 r.
• kaucje za opakowania – rozliczenie VAT
• limit transakcji w przepisach o „białej liście” od 1 stycznia 2024 r.
• raportowanie o sprzedaży dokonanej za pośrednictwem platform cyfrowych (dyrektywa DAC7),
• integracja kas online z terminalami płatniczymi od 1 stycznia 2025 r.

4. Orzecznictwo TSUE i sądów administracyjnych oraz interpretacje ogólne w zakresie VAT w roku 2023

5. Inne zagadnienia zgłoszone przed szkoleniem